深度解析：税务师《税法二》企业所得税汇算清缴全真模拟卷.docxVIP

深度解析：税务师《税法二》企业所得税汇算清缴全真模拟卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业固定资产折旧方法的选择对企业的哪项费用有直接影响？()

A.税前利润

B.应纳税所得额

C.税收负担

D.净利润

2.下列哪项费用不允许在企业所得税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.财产保险费

C.职工培训费

D.税收滞纳金

3.企业发生的下列哪项支出计入资本成本？()

A.购买生产设备的支出

B.支付给银行的贷款利息

C.购买股票的支出

D.支付给员工的工资

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于税法规定的免税收入？()

A.国债利息收入

B.股票投资收益

C.银行存款利息收入

D.企业转让财产收益

5.企业因经营租赁合同产生的租赁费用，下列哪种处理方式正确？()

A.全部计入当期费用

B.按租赁期限平均计入当期费用

C.直接扣除

D.按实际发生额扣除

6.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买办公用品的支出

B.支付给员工的培训费用

C.资产减值损失

D.研发费用

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于非税收入？()

A.营业收入

B.政府补贴收入

C.资产转让收益

D.加工费收入

8.企业发生的下列哪项支出计入营业外支出？()

A.支付给员工的工资

B.购买生产设备的支出

C.资产减值损失

D.财产保险费

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于成本费用？()

A.国债利息收入

B.购买生产设备的支出

C.财产保险费

D.税收滞纳金

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于视同销售？()

A.企业内部员工之间的商品交换

B.企业购买原材料

C.企业将自产产品用于在建工程

D.企业将自产产品用于对外捐赠

二、多选题(共5题)

11.以下哪些项目可以在计算企业所得税时作为成本费用在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.购买固定资产的支出

C.财产保险费

D.研发费用

12.以下哪些行为会导致企业转让财产收入确认？()

A.转让企业拥有的非货币性资产

B.转让企业拥有的货币性资产

C.以非货币性资产抵偿债务

D.以货币性资产抵偿债务

13.以下哪些属于免税收入项目？()

A.国债利息收入

B.银行存款利息收入

C.财产转让收益

D.政府补助收入

14.以下哪些属于视同销售行为？()

A.将自产产品用于在建工程

B.将自产产品用于对外捐赠

C.将自产产品用于职工福利

D.将外购产品用于对外捐赠

15.以下哪些费用可以在计算企业所得税时在税前扣除？()

A.财产保险费

B.残疾人员工资加计扣除

C.职工培训费用

D.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止。

17.企业在计算应纳税所得额时，下列费用中，应按照规定计算的是_______。

18.企业因自然灾害发生的损失，可以在计算应纳税所得额时作为_______扣除。

19.企业在计算应纳税所得额时，用于研究开发新产品、新技术、新工艺发生的_______，可以按照规定加计扣除。

20.企业在转让或者处置固定资产时，其净值超过_______的，应当计入应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的各项赞助支出可以在计算企业所得税时在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业取得的政府补助收入属于免税收入，不计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业对外捐赠的财产价值，无论是否超过会计处理价值，均应计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.企业对外投资收益的确认，应以企业实际收到投资收益的日期为准。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因违法经营而受到的罚款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定固定资产的折旧年限和折旧方法？

27.问：企业在转让或者处置固定资产时，如何确定其净值？

28.问：企业如何进行研发费用的加计扣除？

29.问：企业取得的政府补助收入如何进行税务处理？

30.问：企业在计算应纳税所得额时，如何