银行流动性风险专项审计方案.pdfVIP

流淌性风险专项审计方案

一、审计项目及审计对象

一（）审计项目

本次审计将重点关注银行（以下简称我行”）流淌性风险管理状

况，包括流淌性风险管理的治理结构、风险偏好与政策制度、管理方法与

工具、风险监测、报告和信息披露、管理信息系统等方面的合规性、适用

性、有效性，并针对所有管理方法与工具进行抽样或全量审计，评价我行

流淌性风险管理较监管合规达标要求的差距。

二（）审计对象

本次审计将以流淌性风险管理部门为切入点，以流淌性风险管理体系

为主线，审计对象包括流淌性风险管理三道防线各部门，如金融市场事业

部、资产负债管理部、风险管理部、审计部等，必要状况下可延伸至分支

机构。

二、审计目标和范围

（一）审计目标

为加强我行流淌性风险管理，保障管理体系的合规有效以及对流淌性

风险的有效监控，降低我行经营风险，审计部组织于2016年7月开展一

次流淌性风险专项审计，对年月1日至年月30月期间发生的流淌性风险

管理状况开展专项审计（必要时可追溯以前年度或延伸至审计日）。通过

组织专项审计，评估流淌性风险管理各个模块、各个管理项目的合规性，

管理方法的合理性，管理工具的有效性，及时把握我行流淌性风险管理的

实际状况，查找与流淌性风险管理相关的业务操作和风险管理的薄弱环

节，并提出针对性的改进建议，督促我行不断完善流淌性风险管理体系。

（二）审计范围

本次审计范围包括流淌性风险管理的治理结构、风险偏好与政策制

度、管理方法与工具、风险监测、报告和信息披露、管理信息系统等，其

中流淌性风险管理的方法与工具包括风险识别、评估、监控、监测的管理

工具与方法，如现金流测算分析、限额设定、头寸管理、压力测试、应急

预案、报告体系等。

三、审计依据

以《商业银行流淌性风险管理方法（试行）》银（监会令年第2

号）、监管部门下发的其他与流淌性风险管理相关的制度规定所提出的所

有管理要求、及我行流淌性风险管理相关制度要求为依据，切实做好流淌

性风险管理专项审计工作。

四、审计内容及重点

（一）审计内容

审计内容总体架构

♦•分工8报♦。线

•械及M+/弘

•乂险金好叫*伐63£«④，，.+■

同⑨井级修水文的工4Hl氏*根♦

A八■\*售JKSWI工•《!又*曾发第4

像乜林.管理蝮久忒及上矣“8代今

•A4MXlHX»i

•­.

•同•上•丁♦■

，，一•-Ja•

义雄0乂*■■

•汉・MS育二.“人.

绢♦命横理尼国

•，・、及、全得