花生牛奶雪糕.pptVIP

1、根据11日——20日业务的记账凭证

开设并登记总账科目的“T”型账

发生额合计数为:422,541.52、根据以上“T”型账的发生额合计数编制科目汇总表（2）3、根据科目汇总表（2）登记相关总账42、借：原材料——红豆250——绿豆260——花生280应交税费——应交增值税（进项）134.3贷：应付票据——广州天天食品有限公司924.343、1）填制领料单

2）登记原材料明细账44、1）填制进仓单

2）登记库存商品明细账45、借：银行存款90000贷：投资收益9000046、借：应收票据——深圳万佳商场63546贷：主营业务收入——红豆牛奶雪糕11900——绿豆牛奶雪糕11900——花生牛奶雪糕14000——巧克力冰淇淋16000应交税费——应交增值税（销项）9146库存现金60047、借：管理费用——交通费1665.37贷：库存现金1665.37附件7张48、①借：固定资产清理1560

累计折旧1440

贷：固定资产——其他设备3000

电算化部分，本张凭证在固定资产模块处理

②借：库存现金80贷：固定资产清理80③借：营业外支出1480贷：固定资产清理148049、借：财务费用——利息支出1500（300000×6%×1/12）贷：应付利息——短期借款利息150050、借：管理费用——电话费800贷：银行存款80051、借：短期借款100000应付利息——短期借款利息1500贷：银行存款10150052、借：制造费用——折旧费17120生产成本——辅助生产成本（折旧费）2260管理费用——折旧费3500销售费用——折旧费400贷：累计折旧23280电算化部分，本张凭证由固定资产模块自动生成53、借：生产成本——基本生产成本（红豆牛奶雪糕）1160.18——基本生产成本（绿豆牛奶雪糕）1160.18——基本生产成本（花生牛奶雪糕）1392.21——基本生产成本（巧克力冰淇淋）1392.21——辅助生产成本（住房公积金）700.8制造费用——住房公积金700.8管理费用——住房公积金2052销售费用——住房公积金700.82贷：应付职工薪酬——住房公积金9259.2“生产成本——基本生产成本”明细账登记”直接人工”栏54、借：库存现金43044.85

贷：银行存款