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2025年度医院财务部工作总结及下一步工作打算

2025年度，医院财务部在院党委的统筹领导下，紧扣“降本增效、业财融合、风险防控”核心目标，围绕预算管理、成本控制、资金运营、财务信息化等重点工作，全力支撑医院高质量发展。全年实现总收入XX.XX亿元（同比增长X.XX%），总支出XX.XX亿元（同比增长X.XX%），收支结余率X.XX%（较上年提升X.XX个百分点）；资产负债率XX.XX%（控制在目标区间内），流动比率X.XX，速动比率X.XX，资金运营安全性与效率显著提升。现将本年度主要工作完成情况及存在问题总结如下，并提出2026年重点工作方向。

一、2025年度主要工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

坚持“全口径、全流程、全员参与”的全面预算管理理念，构建“前期论证-编制审核-执行监控-考核评价”闭环机制。一是强化预算编制科学性，首次引入“零基预算+弹性调整”模式，结合医院战略规划、科室发展需求及历史数据，对人员经费、设备采购、学科建设等12类重点项目开展专项论证，核减非必要支出XX万元（占申报总额X.XX%）。二是加强执行动态监控，通过预算管理系统与HIS、HRP系统对接，实现“按月预警、按季分析、半年调整”，全年触发预警信号XX次，调整预算XX项（主要涉及科研项目追加、急救设备采购等），预算执行率达XX.XX%（较上年提升X.XX个百分点）。三是深化预算考核应用，将预算执行率、成本控制率等7项指标纳入科室绩效考核，与绩效奖金、评先评优直接挂钩，倒逼科室增强预算责任意识，门诊、住院次均成本分别下降X.XX%、X.XX%。

（二）成本管控精细化，运营质效持续优化

以DRG/DIP支付方式改革为契机，推进“三级成本核算体系”建设（医院级-科室级-项目/病种级），全年节约可控成本XX万元。一是严控重点成本领域，药品成本占比降至XX.XX%（同比下降X.XX个百分点），通过“阳光采购+集中带量”模式，药品平均采购价格下降X.XX%；耗材成本占比XX.XX%（同比下降X.XX个百分点），推行SPD（供应链管理）系统后，高值耗材库存周转天数从XX天缩短至XX天，损耗率下降X.XX%。二是强化间接成本分摊，引入作业成本法，对水电、设备折旧、行政后勤费用等32项间接成本，按“受益原则”精准分摊至临床科室，成本核算准确率提升至XX.XX%（较上年提高X.XX个百分点），为科室绩效分配、项目盈亏分析提供可靠依据。三是开展成本效益分析，针对50个重点病种（如急性心肌梗死、脑梗死）进行成本-收益测算，梳理出12个亏损病种，协同临床调整诊疗路径（如减少非必要检查、优化用药方案），其中8个病种扭亏为盈，平均单病种结余提升XX.XX元。

（三）收入管理规范化，资金回流效率稳步提高

严格落实医疗服务价格政策，加强收入全流程监管，全年医疗收入XX.XX亿元（同比增长X.XX%），其中门诊收入占比XX.XX%（同比提升X.XX个百分点），体现技术劳务价值的收入（手术、治疗、护理）占比XX.XX%（同比提升X.XX个百分点），收入结构持续优化。一是规范收费管理，开展“收费专项整治月”活动，重点核查CT、MRI等大型检查及中医特色治疗项目，整改重复收费、超标准收费问题XX项，追回违规收入XX万元。二是加快医保回款，建立“医保结算-对账-催缴”快速响应机制，与医保部门对接频率从“按月”提升至“按周”，全年医保回款率达XX.XX%（同比提高X.XX个百分点），医保欠款余额较年初下降XX.XX%。三是强化欠费管理，针对住院患者、急诊抢救患者等特殊群体，完善“入院评估-中途提醒-出院结算”三级预警，联合医务、护理部门建立“黑名单”制度，全年住院患者欠费金额XX万元（同比下降XX.XX%），欠费回收率XX.XX%（同比提高X.XX个百分点）。

（四）资金运营集约化，财务风险有效防控

坚持“安全优先、效益兼顾”原则，优化资金配置，保障重点领域资金需求。一是加强现金流管理，建立“周预测-月平衡-季调度”资金计划制度，通过资金池集中管理各账户资金，全年日均闲置资金减少XX%，资金使用效率提升X.XX个百分点。二是降低融资成本，合理运用票据贴现、供应链金融等工具，全年融资总额XX亿元（主要用于新院区设备采购），综合融资成本率X.XX%（较同期LPR低X.XX个百分点），节约利息支出XX万元。三是强化风险排查，对往来账款、对外投资、合同管理等6类高风险业务开展专项审计，清理3年以上应收账款XX万元（收回XX%），核销无法收回的坏账XX万元（履行完整审批程序），未发生重大资金损失事件。

（五）财务信息化升级，服务效能全面提升

依托医院“智慧医院”建设规划，推进财务系统与业务系统深度融合。一是完成业财一体化平台二期建设，实现HIS