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医院财务部2025年工作总结及2026年工作计划

一、预算管理精准化推进，资源配置效率显著提升

本年度以“零基预算”理念为指导，结合医院战略目标（新院区二期建设、重点学科扩容、DRG/DIP支付改革应对）及历史数据，完成全院12个临床科室、8个职能部门、3个医技单元的预算编制。通过“两上两下”审核机制，将预算项目细化至三级科目（如设备维修细化至影像科CT机年度维护、检验科流水线校准等），全年预算总金额23.8亿元，较2024年增长11.3%，其中医疗业务支出占比78.6%（重点保障学科建设与设备采购），行政后勤支出占比12.1%（同比下降2.3个百分点）。

预算执行过程中，建立“月度分析+季度预警+年度考核”机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时监控各科室耗材、人力、水电等支出进度。全年预算执行率97.2%，较2024年提升3.1个百分点；其中2个临床科室因科研项目延期导致设备采购预算执行率85%，已纳入2026年预算调整并制定进度跟踪表。针对DRG/DIP支付改革，专项预算“临床路径优化”“病例编码规范”等成本控制项目，全年投入860万元，推动平均住院日下降1.2天，药占比降至28.7%（低于三级医院平均水平3.2个百分点）。

二、全成本核算体系深化，运营成本有效压降

在2024年完成科室级成本核算基础上，本年度重点推进项目成本与病种成本核算，覆盖医院前20个核心病种（如冠状动脉旁路移植术、腹腔镜胃癌根治术）及15项高值耗材使用项目（如骨科关节置换、心血管介入支架）。通过作业成本法（ABC法），将设备折旧、医护人力、耗材消耗等间接成本按实际作业量分摊，准确计算单病种成本。例如，冠状动脉旁路移植术单例成本较2024年下降5.8%（主要因耗材集采后支架单价降低12%、手术时间缩短0.5小时减少人力成本）。

成本管控方面，聚焦“三耗”（耗材、能耗、人力消耗）：

1.耗材管控：建立高值耗材“一物一码”追溯系统，与设备科、临床科室联动，实现从采购入库到患者使用的全流程追踪。全年高值耗材占比降至18.3%（同比下降2.1个百分点），通过集采节约成本2400万元；普通耗材推行“零库存”管理，与供应商签订JIT（准时制）配送协议，库存周转率提升至12次/年（2024年为9次）。

2.能耗管控：完成全院空调系统节能改造（更换变频机组、安装智能温控阀），全年水电费用3200万元，同比下降8.5%；推行“设备错峰使用”制度（如检验设备夜间低负荷运行），减少高峰电价支出约150万元。

3.人力成本管控：配合人事部门优化岗位配置，通过“临床-医技-行政”人员比例动态调整（目标6:3:1），全院行政后勤人员占比降至12.6%（同比下降1.4个百分点）；推行“绩效-成本挂钩”考核，将科室人力成本占比（目标≤35%）纳入绩效分配系数，20个临床科室人力成本占比平均下降2.3%。

全年医院总运营成本19.6亿元，同比增长7.2%（低于业务收入增速2.1个百分点），成本收益率（业务收入/成本）提升至1.21（2024年为1.18），运营效率持续改善。

三、资金运营稳健高效，保障重点项目落地

2025年医院业务收入23.7亿元（同比增长9.3%），其中医疗收入占比89.2%（较2024年提升1.5个百分点，体现医疗服务能力增强），医保回款16.8亿元（回款周期缩短至45天，同比减少10天）。资金管理方面，通过“资金池”集中管理模式，将各银行账户资金按日归集，日均沉淀资金由2024年的8000万元提升至1.2亿元，全年利息收入420万元（同比增加150万元）。

重点项目资金保障：

-新院区二期建设：累计投入4.5亿元（其中自有资金2.8亿元，专项债1.7亿元），按工程进度分季度拨付，未出现超付或延迟支付；通过招标选定低利率银团贷款（年化利率3.2%），节约财务费用约200万元。

-设备采购：全年投入1.8亿元采购320排CT、手术机器人等高端设备，采用“融资租赁+分期付款”模式（首付30%，期限3年），缓解短期资金压力，同时锁定设备升级置换条款，降低技术淘汰风险。

-应急储备金：按业务收入5%计提应急资金（1.18亿元），用于应对医保政策调整、突发公共卫生事件等，年末余额1.2亿元（含利息收益），流动性覆盖率（优质流动性资产/未来30天现金净流出）达210%，风险抵御能力增强。

四、业财融合深度拓展，支撑临床决策

组建“临床-财务”联合工作组，选取5个重点学科（心血管内科、骨科、肿瘤科、急诊科、儿科）开展业财融合试点。财务人员下沉科室，参与临床路径优化、设备采购论证、科研项目成本核算等工作：

-心血管内科：通过分析介入手术耗材使用数据，发现部分患者支架使用数量超过临床