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小区业主委员会财务管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范小区业主委员会的财务管理，确保业主委员会财务活动合法、透明、有序进行，保障全体业主的合法权益，根据国家相关法律法规和本小区《业主大会议事规则》《管理规约》的规定，结合本小区实际情况，制定本财务管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于本小区业主委员会的一切财务收支及相关管理活动。

第三条基本原则

1.合法性原则：业主委员会的财务活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，依法进行财务管理和会计核算。

2.公开透明原则：财务信息应定期向全体业主公开，接受业主的监督，确保财务活动的透明度。

3.专款专用原则：各项资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用，确保资金使用的合理性和有效性。

4.勤俭节约原则：在开展各项工作和活动时，应精打细算，节约使用资金，避免浪费。

第二章财务管理机构及职责

第四条财务管理机构设置

业主委员会设立财务管理小组，负责业主委员会的日常财务管理工作。财务管理小组由会计、出纳等人员组成，会计和出纳不得由同一人担任。

第五条业主委员会职责

1.制定和修改本。

2.审议年度财务预算和决算报告。

3.监督财务管理小组的工作，确保财务活动符合本制度的规定。

4.决定重大财务事项，如大额资金的使用、资产的购置和处置等。

第六条会计职责

1.按照国家财务会计制度的规定，设置会计账簿，进行会计核算。

2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。

3.登记会计账簿，编制财务报表，如资产负债表、收支明细表等。

4.定期对财务收支情况进行分析，为业主委员会决策提供财务依据。

5.保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。

第七条出纳职责

1.负责办理现金收付和银行结算业务。

2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

3.保管库存现金、有价证券和有关印章。

4.按照规定及时将现金存入银行，不得坐支现金。

5.协助会计做好财务核算和财务管理工作。

第三章资金来源与管理

第八条资金来源

1.业主自筹资金：根据业主大会的决定，由全体业主按照一定的标准筹集的资金。

2.公共收益：小区公共部位、公共设施设备的经营收益，如电梯广告收入、车位租赁收入等。

3.社会捐赠：接受社会各界的捐赠资金。

4.其他合法收入：如利息收入等。

第九条资金管理

1.银行账户管理：业主委员会应在银行开设独立的账户，用于存放业主委员会的资金。账户的开设、变更和注销应经业主委员会讨论决定，并报业主大会备案。

2.资金收付管理：所有资金的收付都必须通过银行账户进行，严禁坐支现金。现金收入应及时存入银行，不得私自留存。

3.资金安全管理：加强对资金的安全管理，采取必要的安全措施，如设置密码、安装监控设备等，确保资金的安全。

第四章财务预算管理

第十条预算编制

1.每年年底，业主委员会应组织编制下一年度的财务预算草案。预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。

2.收入预算应根据上一年度的实际收入情况和本年度的预计收入来源进行编制。支出预算应根据业主委员会的工作计划和实际需要进行编制，包括人员费用、办公费用、维修费用等。

3.预算草案编制完成后，应提交业主委员会会议讨论通过，并在小区内进行公示，征求业主的意见和建议。

第十一条预算审批

1.经公示无异议的预算草案，应提交业主大会审议通过。业主大会应在规定的时间内对预算草案进行审议，并作出是否通过的决定。

2.经业主大会审议通过的预算，作为本年度业主委员会的财务收支依据，不得随意变更。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

第十二条预算执行

1.业主委员会应严格按照预算执行财务收支，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出，应经业主委员会会议讨论决定，并报业主大会备案。

2.会计和出纳应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

第五章财务收支管理

第十三条收入管理

1.各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留或挪用。会计应在收到款项后及时开具收款凭证，并登记入账。

2.公共收益应按照规定进行管理和分配。公共收益的分配方案应经业主大会审议通过，并在小区内进行公示。

第十四条支出管理

1.业主委员会的支出应严格按照预算和相关规定进行审批。所有支出都必须有合法的原始凭证，并经相关人员签字确认。

2.支出审批程序如下：

-经办人填写费用报销单，并附上相关的原始凭证。

-会计审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，审核无误后签字确认。

-业主委员会主任审批签字。

-出纳根据审批后的费用报销单支付款项。

3.大额支出（具体金额标