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2026年烟草制品公司监事会合规监督检查管理制度

第一章总则

第一条为规范本公司监事会合规监督检查工作，强化公司经营管理全流程合规管控，保障公司严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国烟草专卖法》《企业国有资产法》等相关法律法规及行业监管要求，维护公司合法经营权益，结合本公司治理结构和经营管理实际，制定本制度。

第二条本制度所称监事会合规监督检查，是指公司监事会依据法律法规、公司章程及本制度规定，对公司各部门、各业务环节的合规经营情况开展的监督、检查、核实及整改督促工作，核心聚焦合规风险防控、违规行为查处、整改闭环管理，确保公司经营活动合法合规。

第三条本制度适用于公司监事会开展的所有合规监督检查活动，公司各部门、各层级管理人员及全体员工均需配合监事会的合规监督检查工作；严禁拒绝配合检查、提供虚假资料、隐瞒违规问题、拖延整改落实等行为，所有监督检查及整改行为需确保独立、客观、全程可追溯。

第四条监事会合规监督检查遵循“独立客观、全面覆盖、突出重点、闭环整改、权责对等”的核心原则，做到检查范围无死角、检查标准统一、问题核实精准、整改督促到位、责任追究严格，以常态化监督检查筑牢公司合规经营防线。

第五条监事会是公司合规监督检查工作的责任主体，负责制定合规监督检查计划、组织实施检查工作、出具检查报告、督促问题整改；监事会下设合规监督检查工作组，具体承担检查执行、资料收集、问题核实等日常工作；公司各部门为本部门合规经营及配合检查的责任主体，需按要求提供资料、落实整改；公司管理层需支持监事会开展合规监督检查工作，保障检查工作所需资源。

第二章管理范围与职责划分

第六条管理范围。合规监督检查领域：专卖合规（含专卖品生产、运输、仓储、准运证管理等）、经营合规（含合同管理、市场运营、客户管理等）、财务合规（含资金使用、费用管控、账务处理等）、内控合规（含制度执行、流程管控、风险防控等）、人员管理合规（含履职合规、廉洁从业、绩效考核等）；检查类型：日常合规监督、专项合规检查、年度合规全面检查；覆盖维度：制度制定合规性、流程执行合规性、问题整改有效性、责任追究到位性。

第七条职责划分。监事会：审议批准年度合规监督检查计划，明确检查重点、频次、范围；指定合规监督检查工作组人员，统筹协调跨部门检查工作；审核检查工作组提交的检查报告，确认问题事实及整改建议；向董事会、上级监管部门报告重大合规问题及检查整改情况；督促公司管理层及相关部门落实整改要求，跟踪整改闭环情况；对整改不力、违规情节严重的部门及人员提出问责建议。合规监督检查工作组：根据监事会批准的计划，制定具体检查实施方案；收集检查所需的制度文件、业务台账、财务凭证等资料；开展现场核查、人员问询、资料比对等检查工作，核实合规问题；编制合规监督检查报告，列明问题事实、违规依据、整改建议及期限；跟踪整改进度，核实整改效果，向监事会汇报整改情况；建立合规监督检查档案，留存检查资料、整改记录、问责文件等。各部门负责人：组织本部门配合监事会的合规监督检查工作，按要求提供真实、完整的资料；指定专人对接检查工作组，解答检查问询，协助核实问题；针对检查发现的本部门问题，制定整改方案，明确整改责任人、整改措施及完成时限；督促本部门落实整改要求，确保整改到位并提交整改报告；将合规要求融入本部门日常管理，防范同类问题重复发生。公司管理层：配合监事会开展合规监督检查，不得干预检查工作的独立性；根据监事会检查报告，协调跨部门整改资源，推动重大合规问题整改；将合规整改情况纳入部门及管理人员绩效考核；及时向监事会反馈整改过程中的难点问题，提出解决方案。全体员工：配合监事会及检查工作组的问询、资料调取等检查工作；如实反映工作中发现的合规问题，不得隐瞒或谎报；严格遵守合规要求，执行整改措施，杜绝违规操作。

第三章合规监督检查内容与方式

第八条核心检查内容。专卖合规检查：核查专卖品生产计划执行合规性、准运证办理使用规范性、专卖品运输仓储管控有效性、专卖合规培训落实情况，重点排查无准运证运输、超计划生产等违规行为；经营合规检查：核查经营合同签订履行合规性、市场运营符合行业监管要求情况、客户管理合规性，重点排查不正当竞争、违规经营等问题；财务合规检查：核查资金收付合规性、费用支出审批流程完整性、账务处理符合会计准则情况，重点排查资金挪用、虚列费用等违规行为；内控合规检查：核查公司制度制定符合法律法规情况、业务流程执行规范性、风险防控措施落实有效性，重点排查制度缺失、流程执行不到位等问题；人员管理合规检查：核查管理人员履职合规性、员工廉洁从业情况、绩效考核公平性，重点排查滥用职权、利益输送等违规行为。

第九条检查方式。日常合规监督：检查工作组通过列席公司经营管理会议、定期查阅业务台账、随机问询员工等方式，常态