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2026年财务处工作计划

2026年是单位深化改革、推进高质量发展的关键一年，财务处将围绕“服务战略、管控风险、创造价值”核心目标，以预算管理为牵引，以资金安全为底线，以业财融合为抓手，以信息化建设为支撑，全面提升财务管理水平，为单位各项事业发展提供坚实财务保障。本年度工作计划具体如下：

一、精准施策，构建全周期预算管理体系

（一）强化预算编制科学性。以单位年度战略规划为导向，结合各业务部门三年发展目标及2026年重点工作任务，采用“零基预算+滚动预测”双轨模式编制年度预算。零基预算覆盖所有支出项目，要求业务部门逐项说明支出必要性、测算依据及预期效益，重点保障科研创新、民生保障、数字化转型等核心领域投入；滚动预测以季度为周期，对收入端（财政拨款、事业收入、经营收入）和支出端（人员经费、公用经费、项目经费）进行动态调整，结合市场环境、政策变化等因素修正年度预算目标，确保预算与实际业务需求高度匹配。2026年预算编制将增设“战略匹配度”“投入产出比”等量化指标，由财务处联合战略发展部对各部门预算方案进行双维度评审，评审未通过项目需重新调整直至符合要求。

（二）严格预算执行过程管控。建立“周监控、月分析、季考核”的执行跟踪机制：每周通过财务系统提取预算执行进度数据，重点关注执行率低于序时进度10%的项目，向责任部门发送预警提示；每月组织预算执行分析会，由项目负责人汇报进度滞后原因及改进措施，财务处结合业务实际判断是否需要调整预算额度或执行计划；每季度将预算执行情况与部门绩效考核挂钩，执行率低于80%的项目扣减部门当季绩效10%，执行率超过110%且无合理事由的项目核减下年度预算基数5%。针对跨年度项目，实行“预算额度滚动结转+执行效果后评估”管理，2026年将选取5个金额大、周期长的重点项目开展后评估，评估结果作为下阶段预算安排的重要依据。

（三）深化预算绩效结果应用。全面实施预算绩效管理，将绩效目标设置作为预算申报的前置条件，未设定可量化、可考核绩效目标的项目不予立项。在预算执行中，通过财务系统嵌入绩效监控模块，对项目实施进度、资金使用效益进行实时跟踪，自动生成“红（严重偏离）、黄（部分偏离）、绿（正常）”三色预警。年度终了后2个月内完成绩效评价工作，评价结果与下年度预算额度直接挂钩：评价结果为“优秀”的项目，下年度预算额度上浮15%；“良好”的维持原额度；“合格”的核减10%；“不合格”的暂停下年度预算安排并约谈项目负责人。2026年计划将绩效评价范围扩大至所有项目支出，覆盖率达100%，切实提高财政资金使用效益。

二、守牢底线，打造全链条资金管理机制

（一）优化资金统筹调度。建立“资金池”集中管理模式，将分散在各银行账户的资金统一归集至主账户，通过资金管理系统实时监控各账户收支动态，测算每日资金头寸，合理安排资金使用优先级：优先保障人员工资、社保公积金等刚性支出，其次满足科研项目、日常运营等重点支出，最后对闲置资金进行短期理财（如国债逆回购、协定存款）。2026年目标实现资金集中度达95%以上，资金闲置率控制在3%以内，预计通过资金统筹可降低财务费用50万元。同时，完善现金流预测模型，结合历史数据、业务计划及外部环境变化，按月编制未来3个月现金流预测表，预测准确率需达到85%以上，为资金调度提供科学依据。

（二）严控资金安全风险。修订《资金支付管理办法》，明确“三级审批+双重验证”支付流程：单笔5万元以下由业务部门负责人、财务主管审批；5万-50万元增加分管领导审批；50万元以上需经单位主要领导审批。所有支付业务需通过财务系统进行电子审批，审批记录永久留存；超过10万元的支付需由出纳、复核岗双人验证支付信息（账号、金额、用途），验证一致后方可执行。加强银行账户管理，2026年将开展账户专项清理，撤销长期闲置、用途重复的账户，保留账户需签订《账户管理责任书》，明确使用范围及管理责任。定期对资金业务进行内部审计，重点检查大额资金支付、异常资金流动（如同一账户高频小额转出）等情况，全年审计覆盖率达100%，确保资金安全零事故。

（三）拓宽融资渠道降低成本。针对单位重大项目建设资金需求，提前开展融资规划，2026年计划通过“财政专项+银行贷款+社会资本”多元化融资模式筹集资金2亿元。其中，积极申报中央及地方财政专项，预计争取专项补助8000万元；与3家以上银行建立战略合作关系，争取优惠贷款利率（较LPR下浮10-15BP），预计获得低息贷款1亿元；探索PPP、REITs等新型融资工具，引入社会资本2000万元。加强融资成本管控，建立融资方案比选机制，对不同融资方式的利率、期限、担保要求等进行综合测算，选择综合成本最低的方案。同时，关注国家货币政策及利率走势，灵活调整融资策略，如遇利率下行窗口，及时置换高息存量贷款，预计全年可节约融