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2026年财务科工作计划

2026年财务科将围绕“精准预算控全局、高效资金强保障、精细成本促效益、规范核算防风险、智能分析助决策、数智转型提效能、团队赋能增活力”七大核心目标，以业财深度融合为抓手，以数字化转型为驱动，全面提升财务管理水平，为公司战略落地和经营目标实现提供坚实财务支撑。具体工作计划如下：

一、深化全面预算管理，构建业财融合的资源配置体系

（一）预算编制阶段：推行“战略导向+业财协同+滚动预测”的编制模式。1-2月完成2026年战略目标分解，联合业务部门梳理年度重点项目（如新能源产线扩建、数字化营销平台建设），明确资源需求优先级；3月前组织3轮业务部门预算沟通会，采用零基预算法对非刚性支出重新论证，对研发、市场等弹性支出设定“基础+增量”双目标（基础目标保生存，增量目标促发展）；4月底前完成全级次预算草案，经管理层审议后5月初下达，确保预算覆盖率100%。同步建立“战略-业务-预算”映射表，明确每个预算项目对应的战略支撑点，例如“研发投入”对应“技术领先”战略，“营销数字化改造”对应“客户体验优化”战略。

（二）预算执行阶段：建立“月度跟踪+季度分析+动态调整”的监控机制。每月5日前生成预算执行简报，重点监控超支进度≥70%的项目（如原材料采购、差旅费用），通过财务系统自动触发预警；每季度首月10日召开预算执行分析会，邀请业务部门负责人参与，对偏差率＞10%的项目（如因市场变化导致的销售费用超支）进行“业务-财务”双视角剖析，形成整改方案并明确责任人和完成时限；年中（6月底）结合半年度经营复盘，对受政策调整（如环保税税率上调）、市场波动（如大宗原材料价格涨幅超预期）影响的预算项目进行弹性调整，调整幅度控制在总预算的5%以内，确保预算刚性与灵活性平衡。

（三）预算考核阶段：优化考核指标体系，设置“预算准确率（权重40%）、重点项目完成率（权重30%）、成本节约率（权重20%）、业财协同满意度（权重10%）”四类指标。12月底前完成全年预算考核，对连续2个季度预算准确率＞95%的部门给予5%的绩效奖励，对因主观原因导致预算偏差＞15%的部门扣减10%年度绩效，并将考核结果与下年度预算额度挂钩（如超支部门下年度同类预算压缩3%）。

二、强化资金全周期管理，保障流动性与效益性双提升

（一）资金计划管理：建立“日监控、周调度、月平衡”的资金计划体系。每日9:00前通过资金管理系统获取各账户实时余额，重点关注工资发放（每月10日）、税款缴纳（每月15日）、供应商付款（每月25日）等刚性支出账户；每周四召开资金调度会，协调跨部门资金需求（如生产部门的原材料紧急采购、研发部门的设备预付款），对临时资金缺口通过票据贴现（成本≤3%）或内部资金调剂解决；每月28日前编制下月资金平衡表，结合销售回款预测（基于历史回款率+客户信用评级）、投资支出计划（如固定资产购置），确保安全资金池规模不低于月均支出的1.5倍（约8000万元）。

（二）融资管理：优化融资结构，降低综合成本。上半年完成存量贷款重定价谈判，针对3年期以上固定资产贷款（余额1.2亿元），通过引入政策性银行（如国家开发银行）替换部分商业银行贷款，预计年化利率可从4.8%降至4.2%；下半年发行2亿元绿色中期票据（期限3年），利用绿色金融政策优惠（利率较普通债券低0.3-0.5个百分点），专项用于新能源产线建设；全年控制综合融资成本不超过4.5%（2025年为4.9%）。同时，建立融资备选库，储备5家以上合作银行（包括2家国有大行、2家股份制银行、1家城商行），确保紧急情况下24小时内可获得5000万元应急授信。

（三）资金效益提升：加强闲置资金运作。对3个月以内的短期闲置资金（预计月均5000万元），通过购买银行结构性存款（预期年化收益2.8%-3.2%）提升收益；对6个月以上的中长期闲置资金（预计2000万元），配置国债逆回购或货币基金（年化收益2.5%-2.7%），全年力争资金收益超200万元（较2025年增长30%）。同时，推行“收支两条线”管理，要求所有子公司销售回款当日上划至集团资金池，采购付款由集团统一拨付，提高资金集中度（目标从65%提升至80%）。

三、推进成本精细化管控，构建全价值链降本增效机制

（一）生产环节成本控制：针对占比最大的原材料成本（约占总成本60%），联合采购部、生产部制定“供应商优化+工艺改进+库存管控”组合策略。上半年完成供应商分级管理（A类核心供应商占比从40%提升至50%），与前10大供应商签订年度框架协议（约定量价联动条款，采购量每增加10%，单价下浮1%）；下半年推动生产工艺优化，通过引入自动化设备（如焊接机器人替代人工）降低废品率（目标从3%降至2%），预计年节约原材料成本500万元。同时，优化库存结构，推行JIT（准时制）