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2025年内审科工作总结及工作计划

2025年，内审科在单位党委的领导下，深入贯彻落实《内部审计基本准则》及上级主管部门关于加强内部审计工作的决策部署，以“防风险、促规范、提效能”为核心目标，全年累计完成各类审计项目42项（其中财务收支审计15项、经济责任审计12项、专项审计10项、后续跟踪审计5项），提出审计建议187条，推动整改问题132个，促进建章立制21项，挽回经济损失386万元，审计监督的“治已病、防未病”作用进一步凸显。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出安排。

一、2025年主要工作完成情况

（一）聚焦主责主业，深化重点领域审计监督

1.财务收支审计突出“全流程规范”。围绕预算执行、资金使用、账务处理等关键环节，对15家下属单位开展全覆盖审计。重点核查预算编制与实际执行差异率，发现某二级单位因项目进度滞后导致预算执行率仅62%，涉及资金1200万元；针对费用报销环节，通过抽取3.2万条凭证数据比对，发现12笔跨期报销、5笔审批流程缺失问题，涉及金额45万元；针对往来账款管理，梳理长期挂账金额超50万元的科目17个，推动清理历史呆账89万元。审计过程中同步开展“政策解读+现场指导”，向被审计单位讲解《行政事业单位会计制度》最新修订要点，帮助财务人员规范账务处理13类，相关经验被上级审计部门列为“财务审计提质增效”典型案例。

2.经济责任审计强化“权力运行监督”。以12名领导干部任期经济责任审计为抓手，重点关注重大经济决策、资产管理、廉洁从业等3类21项指标。通过调阅党委会、总经理办公会纪要186份，发现某直属企业3项重大投资决策未履行集体决策程序，涉及金额2300万元；通过实地盘点固定资产，发现2家单位存在设备闲置问题（闲置时长超1年的设备原值560万元），其中1家单位因管理不善导致2台专用设备丢失；通过核查个人履职记录，对2名干部在任期内未及时清理历史遗留问题的情况提出责任认定建议。审计结束后，向党委提交《领导干部经济责任审计综合分析报告》，梳理共性问题5类，为干部考核、任免提供重要参考。

3.专项审计紧扣“战略落地需求”。围绕年度中心工作，开展采购管理、工程建设、科研经费3项专项审计。在采购管理审计中，抽取120份采购合同（金额合计1.2亿元），通过大数据比对发现3家供应商存在关联交易嫌疑，移交纪委进一步核查；在工程建设审计中，对5个新建项目（总投资8500万元）开展全过程跟踪，发现2个项目存在进度滞后（延期超3个月）、1个项目存在设计变更未履行审批程序问题，推动调整施工计划、完善变更流程；在科研经费审计中，重点核查10个省级科研项目（经费总额2800万元），发现4个项目存在间接费用超比例列支、2个项目存在设备采购与研究需求不匹配问题，追回违规使用资金23万元。

（二）创新方式方法，提升审计质效

1.数字化审计平台实现“精准赋能”。完成二期数字化审计平台建设，打通财务、业务、资产等8个系统数据接口，建立预算执行、采购比价、资金流水等12个分析模型。通过平台自动抓取数据，全年筛查异常数据437条，其中“同一供应商高频小额交易”模型发现某单位1年内向某供应商采购17次（单次金额均低于5万元），总金额达82万元，经核实存在规避公开招标嫌疑；“资金流水双向比对”模型发现3笔“公转私”异常交易（合计15万元），经核查为虚列费用套取资金，相关责任人已被追责。平台应用后，单项目现场审计时间平均缩短30%，问题发现精准度提升40%。

2.质量控制体系构建“全流程保障”。修订《内部审计质量控制办法》，将审计方案编制、证据收集、报告撰写等12个环节纳入标准化管理。建立“主审+复核+审理”三级质量控制机制，全年对42个项目开展质量检查，发现程序不规范问题21项（如审计证据签字不全、问题定性依据不充分），均在项目归档前完成整改；组织外部专家对5个复杂项目（如工程审计、科研审计）进行质量评估，采纳专家建议13条，修订审计操作指引3项。

3.协同监督机制形成“工作合力”。与纪委、财务、合规等部门建立“信息共享、线索移交、联合检查”机制，全年召开联席会议6次，共享审计、监督数据12类；向纪委移交问题线索7件（其中采购违规4件、资金管理违规3件），协助查处违纪案件2起；联合财务部门开展“小金库”专项排查，覆盖所有下属单位，未发现新增“小金库”；与合规部门联动，将审计发现的18项管理漏洞纳入合规风险清单，推动制定防控措施25条。

（三）强化整改落实，做好“后半篇文章”

建立“问题清单+责任清单+时限清单”整改机制，对2024年遗留的28个问题、2025年新发现的159个问题实行台账管理。通过“现场督查+书面反馈+系统跟踪”方式，开展整改跟踪5轮次，对整改滞后的3家单位下发