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2025年会计工作总结和2026年工作计划

2025年，在公司管理层的统筹指导及各业务部门的协同配合下，财务部紧密围绕“业财融合、价值创造”核心目标，以核算精准化、管理精细化、流程数字化为抓手，系统推进会计基础工作规范、预算管控效能提升、资金风险动态防范、税务政策精准应用等重点任务，较好完成了年度财务目标。现将全年工作情况总结如下，并结合公司2026年战略规划，提出下一年度工作计划。

一、2025年会计工作主要成效

（一）核算管理：夯实基础，提升质量

全年累计完成经济业务核算12.6万笔，涉及金额8.2亿元，凭证编制及时率、准确率均保持100%，未发生因核算错误导致的财务数据偏差。一是优化科目体系，结合新收入准则及公司业务模式调整，对“合同履约成本”“合同资产”等科目进行细化分类，新增“新能源项目专项成本”“跨境业务汇兑损益”等二级科目12个，确保业务实质与财务核算精准匹配。二是强化业财数据对账，建立销售、采购、生产等核心业务系统与财务系统的自动对账机制，针对应收账款、应付账款、存货等高频对账场景，设置6类32项自动校验规则，全年拦截异常数据437条，较上年减少人工核查时间约200小时。三是规范档案管理，完成2022-2024年纸质凭证数字化归档，借助OCR识别技术实现电子档案关键词检索功能，档案调阅效率提升60%；同时按《会计档案管理办法》要求，对超过保管期限的320册凭证完成合规销毁，确保档案管理全流程风险可控。

（二）预算管控：动态调整，强化约束

以“战略导向、业财联动、刚柔并济”为原则，推进全面预算管理落地。全年预算编制覆盖18个部门、5大类业务线，预算执行偏差率（剔除不可抗力因素）控制在5%以内，较上年收窄3个百分点。一是优化编制逻辑，改变传统“增量预算”模式，对研发投入、市场推广等弹性支出采用“零基预算”，结合历史数据与业务部门年度目标，逐项论证费用必要性，最终压减非必要支出120万元；对生产性成本采用“作业预算”，根据产品BOM清单及工艺路线，精准测算单位能耗、材料损耗等指标，成本预算准确率提升至92%。二是加强过程监控，建立“月度分析、季度预警、半年度调整”机制，通过预算管理系统实时抓取关键指标数据，对执行进度低于70%或超支10%的项目，自动推送预警至责任部门并同步分管领导。全年发布预警通知28次，推动3个超支项目调整实施方案，节约预算外支出85万元。三是深化考核应用，将预算执行率与部门绩效考核直接挂钩，设置“预算准确性”“调整频次”等5项考核指标，考核结果与部门年终奖、项目资源分配关联，有效提升各部门预算参与主动性。

（三）资金管理：统筹调配，降本增效

面对年内原材料价格波动、客户账期延长等外部压力，通过“精准预测、动态调配、多元融资”组合策略，确保资金链安全稳定。全年经营活动现金流净额1.2亿元，较年初目标超额完成15%；资金使用成本率3.8%，同比下降0.5个百分点。一是完善预测模型，将销售订单履约进度、供应商付款条款、税费缴纳节点等23项变量纳入资金预测体系，建立“周滚动+月精准”双维度预测机制，周预测准确率从75%提升至90%，为资金调配提供可靠依据。二是优化收支节奏，针对应收账款，与12家主要客户协商调整付款方式，将60%的应收账款转为银行承兑汇票，缩短平均回款周期15天；针对应付账款，在不影响信用评级的前提下，与长期合作供应商协商延长30天账期，释放资金占用约2000万元。三是创新融资方式，除传统银行流贷外，成功发行供应链ABS产品1亿元，综合成本较流贷低0.8个百分点；利用外汇远期合约锁定3笔跨境采购美元付款，避免汇率波动损失45万元。

（四）税务管理：政策落地，风险防控

严格落实税收法规，主动研究政策红利，全年累计享受税收优惠1850万元，未发生税务处罚或滞纳金。一是政策应用精准化，重点跟进研发费用加计扣除、小微企业增值税减免等政策变化，组织专项培训4次，梳理近三年研发项目辅助账，最终2025年研发费用加计扣除额820万元，较上年增加300万元；针对公司新增的跨境电商业务，梳理出口退税政策要点，完成首笔23万元退税申报。二是风险排查常态化，建立税务风险指标库，涵盖发票管理、申报期限、税会差异等7大类21项指标，通过税务系统与财务系统数据对接，自动筛查异常数据。全年发现并整改风险点6个，其中“旅客运输发票抵扣不合规”问题通过规范报销流程，避免潜在损失12万元。三是税企沟通机制化，与主管税务机关建立“一对一”联络通道，定期参与政策宣讲会，及时了解征管动态。年内就“新能源设备加速折旧”政策适用范围与税务机关达成共识，争取到加速折旧额500万元，减少当期所得税支出125万元。

（五）内控与监督：完善机制，堵塞漏洞

以《企业内部控制基本规范》为指