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行政费用预算管理规定及实施细则

第一章总则

第一条制定目的

为强化集团行政费用的精细化管控，规范费用支出流程，降低非生产性成本，提升集团整体经营效益，保障集团各项行政工作高效、有序开展，特制定本规定及实施细则。本制度适用于集团总部、各地区公司、各项目公司（以下统称“各单位”）的所有行政费用预算管理活动。

第二条适用范围

本制度所指行政费用，是集团及各单位为维持正常运营所发生的各类非生产性支出，具体涵盖以下类别：

人员相关费用：工资、福利费（含过节费、降温补贴、年终双薪等）、保险费、人事代理费、外派人员补贴等；

办公运营费用：办公费（含资料费）、邮电费、水电费、办公场地费、物业管理费、修理费、低值易耗品购置费等；

业务活动费用：业务费、工作餐费、差旅费、会议培训费、旅游费等；

交通相关费用：市内交通费、车辆费（含私车公用相关费用）等；

其他费用：劳保费、租金、不可预见费及经集团批准的其他行政性支出。

第三条管理原则

以编定支原则：行政费用预算编制严格依据各单位下一年度人员编制、工作计划及业务需求，做到“有计划、有依据”，杜绝无预算、超预算支出；

总量控制原则：集团对行政费用实行总额管控，各单位年度总支出不得突破集团审定的预算总额，确保费用支出与经营效益相匹配；

专款专用原则：各单项行政费用原则上专款专用，不得随意串用、挪用，确需调整的，需按规定程序报批；

事前事后结合原则：行政费用管理实行事前预算控制与事后动态监控相结合，既要防范费用超支风险，又要及时发现并纠正执行过程中的问题；

考核挂钩原则：行政费用预算执行情况与各单位及相关负责人的绩效考核、奖金发放直接挂钩，强化费用管控责任意识。

第四条特殊事项说明

固定资产与低值易耗品的预算编制与行政费用预算同步进行，其采购、验收、保管、使用及处置等管理活动，严格按照集团《财产管理办法》执行，相关费用按规定纳入行政费用预算核算。

第二章预算编制及审批

第五条编制依据

各单位编制行政费用预算时，需以以下资料为基础，确保预算的科学性、合理性：

集团及本单位下一年度发展战略、工作计划及经营目标；

经核定的下一年度人员编制计划（含现有在编人员、计划新增人员）；

本单位岗位架构及岗位职责说明书；

下一年度总开工量、销售任务等业务指标；

历史费用执行数据及市场价格变动趋势；

固定资产购置、车辆配置等专项计划。

第六条编制要求

人员编制关联要求：下年度行政费用预算以“经总部核定的定编范围内、且本年度前已到位的人员数”为基础编制；若现有在编人数超过下一年度人员编制计划，按编制计划人数编制预算；

新增人员预算要求：下年度计划到位的定编内人员，其预算费用按同类级别标准及实际到编时间核算，经地区总经理审批后可相应增加预算；定编外人员或定编内超标准预算费用，须报集团总部审批；

固定资产关联要求：固定资产购置需单独编制年度计划，报集团总部批准后，可按对应标准增加行政费用预算；

表格规范要求：各单位编制预算方案时，必须使用集团统一制定的预算表格，确保预算数据格式统一、口径一致，便于汇总审核；

不可预见费预留：各单位年度预算计划中需预留总额1%的不可预见费，用于应对突发、紧急且未列入预算的行政支出。

第七条私车公用预算管理

部门/公司经理一级员工的私车，因业务需要申请私车公用的，需经主管副总、总经理审阅，在年度预算额度内报集团总部审批备案后，其相关费用（如燃油费、过路费、保养费等）按集团规定标准列入年度行政费用预算。

第八条编制及审批流程

初始编制阶段（每年10月15日前）：

地区公司各职能部门、各项目公司：根据下一年度工作安排制定人员编制计划，按规定编制行政费用预算计划，提交分管副总经理签署意见后，报送地区公司行政费用预算编制小组；

集团总部各职能部门：根据集团下一年度工作安排制定人员编制计划，按规定编制行政费用预算计划，提交分管副总经理签署意见后，报送集团总经理办公室；

领导层费用编制：集团董事会、集团及地区公司领导层的业务费，由秘书负责编制，提交相应行政人事部门汇总。

地区汇总初审阶段（每年11月5日前）：地区公司行政费用预算编制小组对各职能部门、项目公司的人员编制申请及行政费用预算计划进行初核，汇总形成地区公司总预算，于11月10日前提交地区公司经营班子会审。

上报总部阶段（每年11月12日前）：

地区公司：行政人事部将经经营班子会审后的人员编制申请、行政费用预算申请及岗位架构、下年度开工量、销售任务等基础资料，一并上报集团总部；

集团总部：总经理办公室汇总总部各部门预算，在收到各地区上报预算表后，会同集团财务管理部进行初审，严格把关后提交集团领导。

集团会审审定阶段（每年11月25日前）：集团总部经营班子对总部各部门及各地区公司的人员编制申请、行政费用预算总额进行会审，于12月15日前