审查调查工作方案.docxVIP

审查调查工作方案

为规范管理流程、防范风险隐患，切实提升工作质效，现结合实际制定如下：

一、工作目标与基本原则

本次审查调查以“全面覆盖、精准聚焦、客观公正、立行立改”为总体目标，重点围绕近三年（2021-2023年）关键业务领域的决策执行、资金使用、制度落实等环节开展深度核查，旨在发现管理漏洞、明确责任主体、推动问题整改，形成“发现-整改-提升”的闭环机制。工作中严格遵循三项原则：一是问题导向，聚焦高风险环节和群众反映集中的事项；二是依法合规，所有调查程序符合相关法律法规及内部制度要求；三是结果导向，确保问题整改到位、责任追究到位、机制完善到位。

二、组织架构与职责分工

成立审查调查工作领导小组（以下简称“领导小组”），由单位主要负责人任组长，分管业务、财务、审计的副职领导任副组长，成员包括综合管理部、财务部、业务部、审计部负责人及外聘法律顾问。领导小组统筹协调审查调查全局工作，审定工作方案、重大问题处理意见及整改措施，定期听取进展汇报并作出决策。

领导小组下设工作专班，由审计部牵头，从财务部、业务部、纪检监察岗抽调4-6名骨干组成，具体负责方案实施、资料收集、现场核查、问题梳理等工作。其中，设资料组负责收集整理相关文件、台账、数据；核查组负责现场走访、谈话询问及证据固定；综合组负责问题汇总、报告撰写及整改跟踪。外聘法律顾问全程参与，对调查程序合法性、证据有效性及责任认定提供专业意见。

三、工作范围与重点内容

审查调查范围覆盖单位本级及下属3个分支机构，重点围绕以下5类事项展开：

1.重大决策执行情况：核查近三年“三重一大”事项（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作）的决策程序是否合规，会议记录是否完整，执行结果与决策目标是否一致，是否存在擅自变更决策、执行不到位或违规操作问题。

2.资金管理使用情况：检查财务收支、项目资金、专项经费的审批流程、支付依据及使用效益，重点关注是否存在虚列支出、挪用资金、超标准报销、账外账等问题；核查银行账户管理、票据使用、现金保管是否符合制度要求，是否存在资金风险。

3.业务流程规范情况：针对核心业务（如项目招投标、合同签订、服务验收等），核查是否存在未按规定履行审批、违规拆分项目、虚假验收、利益输送等问题；重点抽查50万元以上项目的全流程档案，验证招标程序合规性、合同条款严谨性及履约情况。

4.制度建设与执行情况：梳理现有内部管理制度，评估制度覆盖的全面性、条款的可操作性及与最新政策的匹配性；核查各部门是否存在因制度缺失、执行不到位导致的管理漏洞，如考勤管理松散、物资采购监管缺位等。

5.群众反映问题核查：对近三年信访举报、投诉工单中涉及的23项具体问题（已建立清单）进行“回头看”，重点核查问题处置是否彻底、整改措施是否落实、相关责任人是否追责，确保存量问题清仓见底。

四、实施步骤与时间安排

本次审查调查为期3个月（2024年X月X日-X月X日），分四个阶段推进：

（一）准备阶段（X月X日-X月X日）

1.制定详细工作方案，明确范围、重点、分工及时间节点，经领导小组审议后印发执行。

2.收集基础资料，包括制度文件、财务报表、业务台账、会议记录、信访档案等，建立资料清单并完成初步分类整理。

3.组织工作专班培训，邀请法律顾问讲解调查程序、证据规则及常见法律风险；邀请内部审计专家分享核查技巧，明确“查什么、怎么查、查到什么程度”。

4.发布审查调查公告，告知全体员工工作目的、范围及监督渠道（设置专用邮箱接收线索），营造全员参与、支持配合的氛围。

（二）现场核查阶段（X月X日-X月X日）

1.资料审查：资料组对收集的2000余份文件进行全面筛查，运用大数据工具对财务数据、业务数据进行交叉比对（如比对合同金额与付款记录、验收单与项目进度），标记异常点（如同一供应商集中采购、跨期费用异常增长），形成“问题线索清单”。

2.现场走访：核查组赴下属分支机构开展实地检查，重点查看仓库物资管理（核对出入库台账与实物）、项目现场（核实工程进度与验收报告）、办公场所（检查考勤系统记录与纸质签到表），拍摄现场照片300余张作为辅助证据。

3.谈话询问：针对问题线索涉及的部门负责人、具体经办人及相关知情人，制定个性化谈话提纲，分层次开展询问（如先普通员工后管理层），全程录音录像并由被谈话人签字确认记录内容。谈话重点包括：决策过程中的关键节点、资金使用的具体场景、业务操作的实际困难，注意引导被谈话人提供客观信息，避免主观判断。

4.证据固定：对发现的问题及时收集原始凭证（如违规报销的发票、缺失审批的合同）、电子数据（如违规操作的系统日志）及证人证言，建立“一问题一档案”，确