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2025年财务科主任工作总结及2026年工作安排

2025年，在单位领导班子的统筹指导下，财务科紧扣年度目标任务，以“精准核算、高效服务、严控风险、赋能业务”为核心，扎实推进财务管理各项工作。全年完成财务收支总额12.68亿元，同比增长8.2%；预算执行率98.5%，较上年提升1.2个百分点；成本费用率控制在18.7%，低于年度目标0.3个百分点；通过优化资金配置节约财务费用215万元，为单位高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将本年度主要工作及存在问题总结如下，并对2026年重点任务作出安排。

一、2025年主要工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

围绕单位战略规划与年度重点工作，构建“上下结合、分类编制、动态监控”的预算管理体系。年初组织各业务部门开展预算需求调研，结合历史数据与行业对标，将预算项目细分为刚性支出、弹性支出、专项支出三类，其中刚性支出占比62%（含人员经费、基本运行费），弹性支出占比28%（含业务拓展、培训等），专项支出占比10%（含设备更新、信息化建设等），分类设定编制标准与审批权限。年中建立“双月分析、季度通报”机制，通过财务系统实时抓取预算执行数据，对执行进度低于50%的项目（如二季度科研设备采购）及时预警，联合业务部门分析滞后原因，调整采购方案并压缩非必要环节，最终该项目于10月底完成95%支出，全年专项预算执行率达97.3%。年末引入“预算执行与绩效考核挂钩”机制，将部门预算偏差率（±3%以内为达标）纳入年度考核，推动预算编制准确性提升，全年预算调整事项较上年减少40%。

（二）资金管理集约化，现金流安全与效益双保障

坚持“统筹调配、量入为出、降本增效”原则，建立资金动态监测台账，按日更新银行账户余额、应收应付款项、融资到期等信息，实现资金头寸“可视化”管理。全年累计归集闲散资金1.2亿元，通过协定存款、通知存款等方式增加利息收入45万元；针对经营性现金流波动（如三季度受客户回款延迟影响，现金流缺口约2000万元），提前与合作银行沟通，启用1000万元短期授信额度，同时加快应收账款催收（通过“账期分级+奖惩激励”，将平均回款周期从45天缩短至32天），有效化解流动性风险。融资方面，优化融资结构，压缩高息贷款（年利率5.8%的流贷），置换为低息政策性贷款（年利率3.2%），全年新增融资综合成本较上年下降0.8个百分点，节约财务费用215万元。此外，严格资金支付审核，全年拦截不合规支付申请37笔，涉及金额48万元，避免资金损失。

（三）成本管控精细化，重点领域节支成效突出

以“全流程、全要素”成本管理为导向，聚焦采购、运营、项目三大重点领域。采购成本方面，推动建立“集中采购+战略供应商”模式，将常用办公物资、设备耗材等32类物资纳入集中采购目录，通过公开招标选定5家战略供应商，签订年度框架协议，全年采购成本较分散采购降低12%（如打印机耗材单价下降15%，年度节约28万元）。运营成本方面，细化费用报销标准，将差旅住宿、交通补贴等标准与职级、地区挂钩（如一线城市住宿标准从600元/天调整为500元/天，二三线城市同步下调10%），并通过OA系统设置“超标自动拦截”功能，全年管理费用同比下降6.3%。项目成本方面，对50万元以上的新建项目实施“事前测算、事中监控、事后评价”闭环管理，如某信息化升级项目，财务科提前介入测算软硬件采购、实施服务等成本，提出“分阶段采购服务器（首年采购60%，次年根据使用情况补购）”建议，节约初期投入180万元；项目实施中按月跟踪费用支出，对超预算的软件开发费（原预算300万元，实际超支25万元）及时分析原因（系需求变更增加功能模块），推动业务部门与供应商协商分担10万元，最终项目总成本控制在315万元，较原预算仅超支5%，低于同类项目平均超支率（8%-10%）。

（四）核算监督规范化，财务数据质量持续提高

严格执行《企业会计准则》及单位财务制度，优化核算流程，重点加强收入确认、资产折旧、往来账款等关键环节的审核。全年完成凭证录入2.8万份，准确率100%；月度财务报表、季度财务分析报告均按时报送，数据差错率为0。针对往来账款长期挂账问题（历史遗留3年以上账款12笔，金额165万元），成立专项清理小组，通过函证、实地走访等方式核实债权债务，收回逾期账款8笔（金额92万元），核销无法收回的坏账4笔（金额38万元，均履行完整审批程序），剩余2笔（金额35万元）已明确责任部门并纳入2026年考核任务。同时，配合外部审计完成年度财务审计、经济责任审计，针对审计提出的“合同付款条款与核算时点不一致”问题，修订《合同管理办法》，要求业务部门在合同签订时同步提交财务条款（如付款节点、发票开具要求），从源头规范核算依据，相关问题整改完