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2025年财务主管工作总结及2026年工作安排

2025年，在公司管理层的指导与各部门协同下，我作为财务主管，围绕“稳资金、控成本、强合规、促融合”的主线开展工作，通过优化资源配置、强化风险管控、推动业财协同，较好完成了年度财务目标。现将本年度工作完成情况及2026年重点工作安排总结如下：

一、2025年主要工作成果及分析

（一）资金管理：保障流动性与降低成本双提升

全年统筹资金收支，实现经营活动现金流净额1.28亿元，同比增长22%，资金周转率较年初提升15个百分点，未发生因资金短缺导致的支付风险。具体措施包括：一是建立“周预测-月平衡-季统筹”的动态资金计划机制，通过细化销售回款、采购付款、费用支出的滚动预测，将资金缺口预警周期从7天缩短至3天，全年调整资金计划42次，精准匹配资金需求；二是优化融资结构，在维持银行授信额度2.5亿元的基础上，通过发行3000万元供应链ABS（资产支持证券），将平均融资成本从4.8%降至4.2%，节约财务费用约150万元；三是加强应收账款管理，针对占比65%的前20大客户，建立“账期分级+信用额度动态调整”机制，全年应收账款周转天数从62天降至51天，逾期率控制在1.2%以内（目标1.5%），其中A类客户（年采购额超500万元）逾期率为0，有效改善了资金回笼效率。

（二）预算管理：从“刚性控制”向“动态赋能”转型

以战略目标为导向，完善“三级预算”体系（集团-事业部-项目），全年预算执行偏差率（收入/成本）控制在3%以内，较上年收窄2个百分点。具体工作包括：一是优化预算编制逻辑，将市场波动、产能利用率等12项关键变量纳入弹性预算模型，例如针对原材料价格波动，设置“基准-乐观-悲观”三档情景预算，为生产部门提供更灵活的成本控制参考；二是强化预算执行监控，按月出具“预算执行分析报告”，重点跟踪研发投入、市场推广等战略支出，全年研发费用超预算5%（因新药品临床试验加速），经评估后调整预算并追加1200万元投入，确保项目进度不受影响；三是实施预算考核与业务目标挂钩，将预算准确率（±3%内）纳入部门KPI，占比从5%提升至10%，倒逼业务部门提高数据颗粒度，例如销售部月度回款预测准确率从78%提升至92%。

（三）成本管控：全链条挖潜与精细化落地

全年营业成本率同比下降1.8个百分点（从68%降至66.2%），节约成本约2100万元，超额完成年度降本目标（1500万元）。具体举措涵盖：

1.生产端：联合生产部推行“单耗定额+工艺改进”双策略，针对占比40%的主要原材料（如化工中间体），通过优化配方（减少2%损耗）和设备改造（提升10%生产效率），单吨成本下降8%；同时，对能耗占比30%的动力车间，实施“峰谷用电+余热回收”方案，全年电费支出减少150万元。

2.费用端：严控非必要开支，建立“分级审批+标准定额”制度，例如差旅费用按职级设定单日限额（总监级800元/天→600元/天），并推广电子审批系统，减少纸质流程；全年管理费用率下降0.6个百分点，销售费用率因市场扩张微增0.3个百分点，但投入产出比（销售收入/销售费用）从5.2提升至5.8，效率显著提高。

3.供应链端：与前10大供应商签订“长期框架+阶梯返利”协议，承诺年度采购量增长10%，换取采购价格下浮3%，全年节省采购成本约800万元；同时，引入2家新供应商（替代原单一供应商），降低了对核心原材料的供应风险。

（四）财务合规与风险防控：筑牢底线与前瞻性应对

全年未发生重大财务违规事件，税务稽查、审计检查均无重大问题反馈。重点工作包括：一是完善内控制度，修订《资金支付管理办法》《费用报销操作细则》等8项制度，新增“大额资金支付双人复核+总经理最终审批”流程，将审批权限从50万元降至30万元；二是税务管理方面，完成研发费用加计扣除申报（金额4500万元），享受税收优惠约675万元；对跨境业务（东南亚子公司），提前研究当地税收协定，调整转让定价策略，避免双重征税风险；三是财务审计协同，配合外部审计完成年度报表审计，针对提出的“存货跌价准备计提标准需细化”问题，制定《存货分类减值评估指引》，按库龄、市场价格波动等5项指标动态调整计提比例，年末存货跌价准备计提准确率提升至95%以上。

（五）业财融合与决策支持：从“核算记录”到“价值创造”

全年深度参与6个重大项目的前期论证，提供关键财务建议并被采纳4项，直接影响项目收益约1200万元。例如：

-参与新生产线投资决策时，通过测算“设备折旧+能耗+人工”综合成本，提出“租赁核心设备（替代全额购买）”方案，减少初始投资3000万元，年节约成本200万元；

-对新产品定价（某生物制剂），结合市场竞品价格、目标利润率（35%）及