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公司企业制度文件所属公司财务总监考核细则

一、总则

为建立有效的激励与约束机制，科学、客观、公正地评价公司财务总监的工作绩效，促进公司财务管理水平的提升和战略目标的实现，结合公司实际情况，特制定本考核细则。本细则适用于公司财务总监的考核工作。考核工作遵循以下原则：

1.客观公正原则：以事实为依据，按照明确的考核标准和方法进行评价，确保考核结果真实、公平。

2.全面性原则：综合考虑财务总监在财务管理、财务决策、财务监督、团队建设等多个方面的工作表现。

3.导向性原则：考核指标与公司战略目标和财务工作重点紧密结合，引导财务总监关注公司的长期发展和价值创造。

4.可操作性原则：考核指标明确、具体，数据易于获取和统计，考核方法简便易行。

二、考核周期与方式

1.考核周期：考核分为季度考核和年度考核。季度考核在每季度结束后的次月进行，年度考核在每年年度结束后的一个月内进行。

2.考核方式：采用定量考核与定性考核相结合的方式。定量考核主要依据各项财务指标和工作任务的完成情况进行评价；定性考核主要通过上级评价、同事评价和自我评价等方式，对财务总监的工作态度、团队管理能力、沟通协调能力等方面进行评价。

三、考核指标与权重

（一）财务管理指标（40%）

1.预算管理（10%）

-预算编制准确性：考核财务总监组织编制的年度预算、季度预算与实际执行情况的符合程度。以预算偏差率作为考核指标，预算偏差率=（实际数据-预算数据）/预算数据×100%。预算偏差率控制在±5%以内得满分，每超出1个百分点扣1分，扣完为止。

-预算执行监控：考察财务总监对预算执行情况的监控力度和效果。要求定期对预算执行情况进行分析和报告，及时发现预算执行过程中的问题并采取有效措施加以解决。根据预算执行分析报告的及时性、准确性和有效性进行评价，分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，分别对应10分、8分、6分、3分。

2.资金管理（10%）

-资金安全：确保公司资金的安全完整，无资金挪用、被盗用等情况发生。若发生资金安全事故，此项得分为0分。

-资金使用效率：考核公司资金的合理配置和有效使用情况。以资金周转率作为考核指标，资金周转率=销售收入/平均资金占用额。资金周转率达到行业平均水平得满分，每低于行业平均水平10%扣2分，扣完为止。

-融资成本控制：考察财务总监在融资活动中对融资成本的控制能力。融资成本率=融资利息支出/融资总额×100%。融资成本率控制在公司规定的目标范围内得满分，每超出目标范围1个百分点扣1分，扣完为止。

3.成本管理（10%）

-成本核算准确性：考核财务总监组织开展的成本核算工作的准确性和及时性。成本核算数据应真实反映公司的生产成本、经营成本等各项成本费用。根据成本核算报表的准确性和完整性进行评价，分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，分别对应10分、8分、6分、3分。

-成本控制效果：考察财务总监在成本控制方面采取的措施和取得的成效。以成本降低率作为考核指标，成本降低率=（基期成本-报告期成本）/基期成本×100%。成本降低率达到公司规定的目标得满分，每低于目标1个百分点扣1分，扣完为止。

4.财务报表与分析（10%）

-财务报表质量：考核财务总监组织编制的财务报表的真实性、准确性和完整性。财务报表应按照国家相关会计准则和公司规定的格式和要求进行编制，无重大差错和虚假记载。根据财务报表审计结果进行评价，若审计无保留意见得满分，若存在保留意见、否定意见或无法表示意见，此项得分为0分。

-财务分析有效性：考察财务总监对财务报表数据的分析能力和为公司决策提供支持的能力。要求定期撰写财务分析报告，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行深入分析，提出有针对性的建议和措施。根据财务分析报告的质量和对公司决策的支持程度进行评价，分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，分别对应10分、8分、6分、3分。

（二）财务决策指标（20%）

1.投资决策（10%）

-投资项目可行性研究：考核财务总监在投资项目前期进行可行性研究的深度和准确性。要求对投资项目的市场前景、技术可行性、财务效益等方面进行全面分析和评估，为公司投资决策提供科学依据。根据可行性研究报告的质量和对投资项目的评估准确性进行评价，分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，分别对应10分、8分、6分、3分。

-投资项目收益实现情况：考察财务总监负责的投资项目的实际收益情况。以投资回报率作为考核指标，投资回报率=投资收益/投资成本×100%。投资回报率达到公司预期目标得满分，每低于预期目标1个