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商业银行贸易融资服务风险管理研究的概念界定和理论基础综述

目录

TOC\o1-3\h\u13456商业银行贸易融资服务风险管理研究的概念界定和理论基础综述 1

257391.1商业银行贸易融资业务及其风险的概念界定 1

324561.1.1商业银行贸易融资业务及其风险的内涵 1

29351.1.2商业银行贸易融资业务及其风险的分类 2

13811.1.3商业银行贸易融资业务的特点及其风险的防范原则 4

248561.2风险管理的理论基础 6

136231.1.1风险管理的内涵 6

307521.1.2风险管理的相关理论 7

1.1商业银行贸易融资业务及其风险的概念界定

1.1.1商业银行贸易融资业务及其风险的内涵

商业银行贸易融资业务，是指商业银行以境内外贸易为主要背景，利用境内外商业银行的信贷背书，为从事境内外贸易的个人或组织提供包括资金的融通及其他信用方便的金融服务。狭义的商业银行贸易融资业务，主要是指商业银行向那些从事贸易的中小型企业提供包括信用证结算、票据结算、汇款托收等多种业务的金融服务，同时也为其提供短期资金融通。目前商业银行普遍提供的基本贸易融资产品包括保理、票据融资、买方融资、卖方融资等，同时也包括进出口项下的进口押汇、出口贴现等业务。而广义的商业银行贸易融资业务，主要是指商业银行为从事贸易交易的企业提供与贸易结算有关的所有金融服务，除了传统的保理、票据融资、担保及与买卖双方结算有关的买方融资、卖方融资等金融服务之外，还提供包括其他在此基础上扩展的资金融通及授信服务。

商业银行的风险主要是指一个商业银行在某项金融服务中由于各种原因可能给其带来经济损失的可能性。也就是说一个商业银行在整个金融服务经营的过程中，由于一些原因给其带来的收益具有一定的不确定性，即一个商业银行在整个金融服务经营的过程中有一定的可能会使其获得一定的收益，但也有可能会带来损失。商业银行贸易融资业务的风险主要指的是一家商业银行在进行贸易融资业务办理的整个过程中，由于某些原因而可能造成商业银行自身的经济损失。即商业银行为买方或卖方提供了资金融通后，但由于买方或卖方违反约定未按时归还融资，导致融资无法收回，从而产生了经营风险。商业银行贸易融资业务风险很有可能是来源于商业银行自身的不规范操作、内部控制机制欠缺等原因，同时也有可能来源于债务人违约或战争爆发等不可抗性事件。商业银行开展贸易融资业务所需要面临的风险类型较多，一旦出现风险，就很有可能会发生连带性危险，从而给商业银行带来的打击也会比较严重。

1.1.2商业银行贸易融资业务及其风险的分类

通过图1.1可以看出，商业银行贸易融资业务按照不同的维度可以区分为几大类：

根据商品交易的买卖关系位置不同，商业银行贸易融资业务还可以区分为直接卖方贸易融资业务和直接买方贸易融资业务两大类。直接买方贸易融资产品主要有直接买方信用证押汇、商业汇票银行承兑等；直接卖方贸易融资产品主要包括打包贷款、订单融资、卖方信用证押汇、福费廷、卖方保理等各类业务。

根据不同类型的商业银行贸易融资服务的商业银行资金来源差异，其可以划分为国内商业银行贸易融资业务和境外商业银行贸易融资业务两种贸易融资业务类型。国内商业银行贸易融资业务，顾名思义也就是通过国内的商业银行贸易融资业务来直接获取的融资；对于境外商业银行贸易融资业务，则原则上是通过海外代付、风险参贷等相关金融服务产品得以实现，从境外大型商业银行同业手中取得可用的海外资金。

根据成本计算融资方式不同，商业银行贸易融资业务主要方式可以划分为表内贸易融资业务和表外贸易融资业务两大类。其中，表内贸易融资业务一般是广泛指在商业银行业内能够明确体现在其资产负债表的主要业务，包括但不限于表内贷款、押汇、福费廷等产品；而表外贸易融资业务一般是广泛指在商业银行资产负债表中难以明确显示的产品，但其又直接影响到该商业银行实际经营利润和对外投资收益回报率的主要贸易融资业务，包括但不限于信用证、银行承兑汇票、保函等产品。

商业银行

商业银行贸易融资业务分类

记账方式不同

资金来源不同

融资主体买卖位置不同

表内贸易融资业务

表外贸易融资业务

国内银行贸易融资业务

国外银行贸易融资业务

买方贸易融资业务

卖方贸易融资业务

图1.1商业银行贸易融资业务分类

商业银行贸易融资业务的风险共分为以下几类：

第一，操作风险。商业银行贸易融资业务当中的操作性风险，主要指的是由于商业银行自身内部控制机制的不完善，或者具体工作人员因为其操作上的失误而给商业银行带来一定的经济损失。商业银行贸易融资服务的运营和操作风险主要是由于商业银行本身的运营机制不完善，或者其内部组织结构欠缺，造成其风险控制能力不足，或者因为其自身缺乏完善的风险控制机构，或