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神州高铁技术股份有限公司

内部控制管理办法

第一章总则

第一条为加强和规范神州高铁技术股份有限公司（以下简

称公司）内部控制，发挥“强内控、防风险、促合规”作用，

提高公司经营管理水平，促进公司高质量发展，根据《中华人

民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易

所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）《深圳证券交易

所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等

法律、法规、规范性文件与《神州高铁技术股份有限公司章程》

（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司实际，制定本办

法。

第二条本办法适用于公司本部及控股子公司，以下简称各

单位；公司本部各部门以下简称各部门。

办法

第三条本所称内部控制，是由公司董事会、管理层和

全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合

规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率

和效果，促进公司实现发展战略。

第五条内部控制应遵循以下基本原则：

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（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督

全过程，覆盖公司的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，

关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置

及权责分配、业务流程等方面，形成相互制约、相互监督，同

时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务

范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时

加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期

效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章组织机构和职责

第六条公司党委负责全面领导内部控制管理工作，发挥把

方向、管大局、保落实的领导作用，推动内部控制管理要求得

到严格遵循和落实，不断提升内部控制管理水平。

第七条公司董事会发挥定战略、作决策、防风险的作用，

推动完善公司内部控制管理体系，决定内部控制方面的重大事

项。董事会下设审计委员会，指导公司内部控制体系建设，审

核年度内部控制相关报告，并向董事会提出意见和建议。内部

审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部

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审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息

等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第八条审计委员会在监督及评估内部审计机构工作时，

应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构

须向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类

审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委

员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的

重大问题等；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构

等外部审计单位之间的关系。

第九条公司经理层发挥谋经营、抓落实、强管理的作用。

组织贯彻落实公司党委、董事会及下设委员会对内部控制工作

的各项要求，指导各部门开展内部控制管理工作，批准内部控

制管理规章制度。

公司主要负责人为内部控制管理工作第一责任人，对内部

控制管理负主要领导责任。分管内部控制管理工作的公司领导

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统筹组织各项制度和措施的落实，对内部控制管理负分管领导

责任。

第十条监察审计部门为公司内部控制管理的牵头部门，主

要职责包括：

（一）负责公司内部控制管理体系建设、评价及日常管理