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2025年国有资产领域专项整治行动自查报告

根据《关于开展2025年国有资产领域专项整治行动的通知》（国资发〔2025〕XX号）要求，我单位严格对照整治重点，围绕资产配置、使用、处置全流程，以及产权管理、财务核算、监督机制等关键环节，全面开展自查自纠工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

为确保专项整治行动实效，我单位第一时间成立由主要负责人任组长、分管领导任副组长、财务、资产、审计、法务等部门负责人为成员的专项整治领导小组，制定《2025年国有资产专项整治自查工作方案》，明确“全面覆盖、突出重点、立行立改”的工作原则，细化“动员部署—全面排查—问题整改—总结提升”四阶段任务，建立“周调度、月通报”推进机制，确保责任到人、任务到岗。

在排查范围上，覆盖全级次所属企业及行政事业单位，包括房屋建筑物、机器设备、车辆等有形资产，商标权、专利权等无形资产，以及长期股权投资、债权性投资等金融资产，涉及账面资产总额XX亿元（截至2025年6月末）。在排查方法上，采取“账面核查+现场盘点+系统比对”相结合的方式：一是以财务账、资产台账、权属证明为基础，逐笔核对资产卡片信息；二是对重点资产（如原值50万元以上设备、面积100平方米以上房产）开展实地勘查，核查使用状态、维护情况；三是依托国资监管信息系统，比对资产变动记录与审批文件，重点筛查未批先处置、超标准配置等行为。同时，通过内部审计部门专项审计、纪检监察部门线索摸排，拓宽问题发现渠道，确保排查无死角。

二、问题排查具体情况

通过全面排查，共梳理出5大类23项具体问题，主要集中在资产管理规范性、运营效率、监督机制等方面，具体如下：

（一）资产基础管理薄弱，账实不符问题突出

部分基层单位存在“重购置、轻管理”现象，资产入账不及时、信息登记不准确问题较为普遍。一是12家下属企业2023年以来购入的办公设备、生产工具未在财务系统同步记账，涉及金额XX万元，其中3家企业因人员变动导致资产移交手续缺失，1台原值80万元的专用设备实物已报废但台账未核销。二是5处房产（总面积XX平方米）因历史原因未办理产权登记，其中2处为上世纪90年代自建办公楼，因规划手续不全无法取得不动产权证；1处出租房产虽已签订租赁合同，但未在资产台账中标注“出租”状态，导致监管脱节。三是无形资产核算不规范，3家科技型企业研发形成的专利技术未按规定确认为资产，仅在研发费用中列支，涉及账面价值XX万元，未能真实反映企业资产状况。

（二）资产使用效率不高，闲置浪费现象仍存

受市场环境变化、产业结构调整等因素影响，部分资产运营效益未达预期。一是设备类资产闲置率偏高，4家制造业企业因生产线升级，32台旧设备（原值合计XX万元）长期存放于仓库，其中15台设备已超过技术淘汰年限，仅2台通过内部调剂实现再利用。二是房产资源统筹不足，7处闲置办公用房（总面积XX平方米）分散在不同区域，因装修标准差异、地理位置偏远等原因，未能通过集中招租或置换实现有效利用；1处位于核心商圈的商铺因招租条件设置不合理（要求承租方一次性缴纳3年租金），已空置14个月，年租金损失约XX万元。三是对外投资效益不佳，2项长期股权投资（投资总额XX万元）因被投资企业经营亏损，连续3年未取得分红，其中1项投资因未按规定进行减值测试，账面值虚高XX万元。

（三）资产处置程序不规范，存在合规风险

部分单位对资产处置政策理解不到位，操作流程简化问题较为突出。一是未批先处置行为时有发生，3家企业未经上级主管部门审批，自行处置原值超过50万元的设备4台、报废车辆2辆，其中1台设备以低于评估价15%的价格转让给关联企业，涉及金额XX万元。二是评估备案流于形式，2处房产处置虽委托第三方机构评估，但未对评估机构资质、评估方法适用性进行审核，其中1处房产评估价值较市场询价低20%，存在国有资产流失隐患。三是公开交易执行不严，5宗资产转让（涉及金额XX万元）未通过产权交易机构公开挂牌，而是采取协议转让方式，其中1宗交易因受让方为内部职工，未进行市场竞价，交易价格低于同类资产市场价12%。

（四）财务核算与资产监管衔接不畅

财务部门与资产运营部门信息共享机制不健全，导致资产价值管理与实物管理“两张皮”。一是折旧计提不准确，4家企业未按规定对房屋建筑物、机器设备分类计提折旧，其中1家企业将电子设备折旧年限由3年延长至5年，未履行变更审批程序，导致当期利润虚增XX万元。二是租金收入核算不及时，6处出租房产2025年上半年租金（合计XX万元）未按权责发生制确认收入，其中2处房产因承租方拖欠租金，未计提坏账准备，存在财务数据失真风险。三是资产清查结果未有效应用，近3年开展的2次全面资产清查中，发现的12项账外资产仅6项完成入账，其余6