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银行库存长款整改报告

为全面落实内部管理要求，强化操作风险防控，我行针对近期现金库存长款问题开展专项整改工作。现将整改情况报告如下：

一、问题基本情况

2023年5月至7月，我行在全辖12家营业网点开展现金库存交叉检查时，发现3家网点存在库存长款现象，涉及金额累计12,350元，涉及柜员5名（其中A网点柜员张某长款4,200元，B网点柜员李某长款3,800元，C网点柜员王某长款2,500元，另有2名柜员各长款1,950元）。问题具体表现为：每日日终现金轧账时，系统提示库存现金与账面余额存在差异，但柜员未严格执行“账实不符不封箱”规定，仅通过自行查找后简单调整尾数平衡；部分网点主管复核流于形式，未对长款原因进行深入核查，仅在《现金库存登记簿》中登记“尾箱核对差异，原因待查”后即完成当日结账流程。经后续追溯，上述长款均为客户存取款操作时柜员多付或少收现金所致，其中因客户办理100元面值现金存款时柜员误将11张计为10张（涉及2笔，金额2,000元）、客户取款5,000元时柜员误付6,000元（涉及1笔，金额1,000元）、零钞清点时未逐把复点导致10元面值纸币多计20张（涉及3笔，金额200元）等操作失误占比85%；因系统日终轧账逻辑与实际操作时间差导致的账面延迟记账（如客户17:55存入现金，系统次日0:05记账）引发的长款占比15%。

二、问题成因分析

（一）操作流程执行不到位。现行《现金出纳业务操作规范》明确要求“现金收付必须当面点清，一笔一清；日终轧账时，须逐张核对尾箱现金，账实差异超100元需立即上报运营管理部”。但实际操作中，部分柜员存在“重效率轻规范”倾向：一是客户高峰期为缩短业务办理时间，对零钞采取“卡把”清点（即仅清点每把纸币的封签张数，未逐张核对），导致短款或长款未及时发现；二是日终轧账时，因急于完成结账流程，对小额差异（如100元以内）存在“先平衡尾箱，次日再查找”的侥幸心理，未严格执行“账实不符不封箱”规定；三是网点主管复核时，仅核对系统轧账结果与《现金库存登记簿》登记金额是否一致，未现场监督柜员逐张清点尾箱现金，复核环节未能发挥实质监督作用。

（二）制度理解存在偏差。2023年3月我行修订《现金出纳业务操作规范》，新增“日终现金核对需同步核对冠字号码信息”要求，但部分网点未组织有效培训。如A网点柜员张某反映，其对“冠字号码核对”的理解仅停留在“查看系统是否记录冠字号码”，未意识到需将尾箱内现金的冠字号码与系统记录逐条比对，导致多收客户现金后无法通过冠字号码追溯交易凭证；B网点柜员李某则表示，对“长款处理流程”中“24小时内查明原因并联系客户”的规定存在误解，认为“只要当日结账前平衡尾箱即可，后续查找可延缓”，导致长款问题未及时解决。

（三）监督检查存在盲区。运营管理部虽每月开展现金库存抽查，但抽查比例仅为全辖网点的30%，且抽查时间集中在月初、月中，未覆盖月末及节假日等现金业务高峰时段。2023年5月至7月，运营管理部共开展6次现金检查，其中4次在工作日上午进行，而3起长款问题均发生在周五下午及节假日前一天（如6月21日（端午节前）C网点王某长款2,500元）。此外，检查方式以调阅监控录像和核对《现金库存登记簿》为主，未对柜员尾箱现金进行突击清点，导致部分柜员存在“检查日规范操作，非检查日放松要求”的应付心理。

（四）柜员风险意识薄弱。近三年新入职柜员占比达40%，部分柜员对现金差错的风险认知不足，认为“长款是暂时的，最终能找回客户”，未意识到长款可能引发的客户投诉、声誉风险及内部责任追究。如张某在发现长款后，仅在内部微信群中询问“是否有客户反映多存现金”，未主动调取监控录像或联系客户账户预留电话；李某则将长款现金暂存个人保管的“待处理款项”信封内，未及时上缴运营管理部，违反了“长款必须当日入账，严禁个人保管”的规定。

三、整改措施及落实情况

（一）强化制度执行，规范操作流程。一是修订《现金出纳业务操作规范》，明确“现金收付必须逐张清点，零钞（10元及以下面值）需拆把复点；日终轧账时，尾箱现金必须逐张与系统账面余额核对，差异超50元需立即停止结账并上报网点主管；网点主管复核时，须现场监督柜员清点尾箱现金，并在《现金库存登记簿》中签字确认复核过程”。二是针对“冠字号码核对”要求，编制《冠字号码核对操作指南》，明确“日终需抽取尾箱中20%的现金（每面值至少10张），通过清分机读取冠字号码并与系统记录比对，比对结果需登记《冠字号码核对记录表》”。三是在核心业务系统中增加“现金轧账差异预警”功能，当尾箱现金与账面余额差异超50元时，系统自动锁定尾箱，需网点主管授权解锁并登记差异原因后，方可继续操作。截至8月末，全辖12家网点均已完成制度修订宣贯，核心业务系统功能升级同步完成。