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2025年政府采购内控制度建设自查报告

为贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》及财政部《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）等文件要求，我单位于2025年3月至5月，组织财务、审计、采购管理、使用部门等多部门联合工作组，对2023年1月至2024年12月期间政府采购内控制度建设及执行情况开展全面自查。自查范围覆盖单位本级及3个下属事业单位，涵盖货物类（办公设备、专用仪器等）、服务类（信息化运维、物业管理等）、工程类（小型修缮、零星基建等）三类采购项目，涉及预算金额1.28亿元，实际执行金额1.19亿元，项目总数217个。自查重点围绕制度体系完整性、流程控制有效性、风险防控精准性、监督机制健全性及信息化支撑适配性五大维度展开，通过调阅档案（1200余份采购文件、合同、验收单等）、访谈相关人员（56人次）、系统数据比对（电子采购平台、财务核算系统、资产管理系统）、模拟流程测试（随机抽取15个项目全流程复现）等方式，形成如下自查结果。

一、内控制度建设及执行总体情况

（一）制度体系构建情况

我单位于2023年初修订《政府采购内部控制管理办法》（以下简称《办法》），同步配套《政府采购流程操作手册》《风险防控清单》《岗位权责对照表》等3项细则，形成“1+3”制度框架。《办法》明确“分事行权、分岗设权、分级授权”原则，将采购流程划分为需求确认、方式审批、文件编制、组织实施、合同管理、履约验收、资金支付7个环节，对应设置需求岗、审核岗、实施岗、监督岗4类岗位，其中需求岗与实施岗、实施岗与监督岗实行严格分离，2023年以来未发生岗位兼任情况。配套细则中，《风险防控清单》梳理出21个风险点（如需求参数倾向性设置、评审专家抽取不规范、验收标准模糊等），并针对每个风险点制定防控措施（如需求论证引入第三方专家、专家抽取实行“双随机一公开”、验收单需使用部门与技术部门双签等）；《岗位权责对照表》细化4类岗位32项具体职责，明确“谁经办、谁负责，谁审核、谁把关”的责任链条。经核查，制度内容与《政府采购需求管理办法》（财库〔2021〕22号）、《政府采购框架协议采购方式管理暂行办法》（财政部令第110号）等最新政策无冲突，覆盖全流程无制度空白。

（二）流程控制执行情况

1.需求管理环节：2023-2024年实施的217个项目中，212个项目开展需求论证（占比97.7%），其中50万元以上项目（共43个）全部委托第三方专业机构论证，形成论证报告43份；5个未论证项目均为紧急采购（如疫情防控物资），已按《办法》规定履行“紧急采购审批单”程序（分管领导、主要领导双签）。需求参数设置方面，随机抽取30个项目的采购文件，其中28个项目参数无倾向性表述（如“唯一授权”“特定品牌”等），2个项目（办公电脑采购、实验室设备采购）存在“建议品牌清单”表述，经核实为技术部门提供的参考品牌，未限定唯一供应商，已在文件中注明“可提供同档次其他品牌”，符合《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令第87号）要求。

2.采购实施环节：采购方式选择严格履行审批程序，公开招标项目（137个）均达到公开招标数额标准（货物/服务50万元、工程100万元）；非公开招标项目（80个）中，竞争性谈判（32个）、竞争性磋商（35个）、单一来源（13个）均按规定报财政部门审批，其中单一来源项目（如定制化信息系统开发）均提供“只能从唯一供应商处采购”的专家论证意见（共13份）。评审过程中，217个项目全部通过省级电子评审系统抽取专家，专家名单在评审前30分钟解密，现场实行“手机集中保管+全程录音录像”，未发现专家与供应商提前接触情况。中标（成交）结果公示期均满足法定要求（货物/服务3个工作日、工程20日），2023年以来未收到质疑投诉。

3.合同与履约环节：所有项目均在中标（成交）通知书发出30日内签订合同（217份），合同内容与采购文件、响应文件完全一致，无“阴阳合同”或“搭车采购”现象。履约验收严格执行“两阶段验收”：到货验收（由仓库管理员核对数量、规格）与使用验收（由技术部门测试性能），217个项目中，210个项目一次性通过验收，7个项目（主要为信息化服务类）存在延迟交付或部分功能未达标的情况，均按合同约定扣除履约保证金（共12.3万元）并要求限期整改，截至自查时已全部完成整改。资金支付方面，严格执行“验收单+发票+合同”三单匹配制度，2023-2024年累计支付1.19亿元，无超进度付款或提前付款现象。

（三）风险防控落实情况

针对《风险防控清单》中的21个风险点，我单位建立“日常监控+专项检查”双重防控机制。日常监控由采购管理部门通过电子采购平台设置预警规则（如需求论证超期、合同签订超期等）