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2026年资源回收公司客户回款管理管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司客户回款管理工作，建立标准化回款流程，强化资金流管控，防范坏账、逾期风险，保障公司资产安全与经营稳定性，提升回款效率，严格遵守《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》等法律法规，明确各部门回款职责，杜绝回款管理中的推诿、遗漏等行为，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有客户回款相关的管理工作，涵盖再生资源销售、回收合作等各类业务产生的款项，包括预付款、进度款、尾款、保证金等，涉及销售部、财务部、客服部、市场部等所有与客户对接及资金管理相关的部门及岗位人员。凡与客户回款相关的授信、合同约定、跟踪催收、核算归档等工作，均需按本制度执行。

第三条基本原则

合规合法原则：回款流程、合同条款、催收方式均符合国家法律法规，严禁采用违法违规手段催收，保障客户合法权益与公司品牌声誉。

权责明晰原则：明确各部门、各岗位回款管理职责，实行“销售对接、财务核算、专人跟踪、分级负责”机制，确保回款工作闭环可控。

事前防控原则：强化客户授信审核与合同回款条款约定，从源头防范逾期风险，优先选择回款信用良好的客户合作。

及时高效原则：建立常态化回款跟踪机制，逾期款项及时启动催收流程，缩短回款周期，提升资金周转效率。

风险可控原则：定期梳理回款风险，建立坏账预警机制，对高风险客户重点管控，确保回款风险在可控范围。

第二章组织机构与职责

第四条客户回款管理领导小组

成立由公司总经理任组长，分管销售、财务副总任副组长，销售部、财务部、客服部等部门负责人为成员的客户回款管理领导小组。主要职责：统筹规划回款管理工作，审批客户授信额度、逾期催收方案及坏账核销申请，监督回款流程执行，决策回款管理重大事项，组织制度优化与人员培训，审核回款考核结果。

第五条财务部职责

负责回款管理的核心核算与管控工作，制定回款核算标准、台账管理规范，报领导小组审批后执行。

及时核对客户回款到账信息，开具收款凭证，更新回款台账，确保回款数据真实、准确、完整，定期与销售部对账。

建立逾期回款预警机制，对接近付款期限的款项提前3个工作日提醒销售部跟进，对逾期款项及时通报并跟踪催收进度。

负责回款相关财务档案的整理、归档，包括收款凭证、对账记录、催收函件等，留存期限不低于3年，确保可追溯。

定期编制回款分析报告，梳理回款率、逾期率、坏账率等核心指标，上报领导小组，为回款管理决策提供数据支撑。

参与客户授信审核，结合客户付款信用记录提出审核意见；负责坏账核销的账务处理，按规定履行核销审批手续。

第六条各业务部门职责

销售部：作为回款跟踪的第一责任部门，负责客户授信申请、合同回款条款对接与确认，确保条款清晰、可执行。对接客户跟进回款进度，发送回款提醒，及时反馈客户付款意向与困难；逾期款项牵头组织催收，制定催收计划，留存催收记录；配合财务部对账，提供客户付款相关信息。

客服部：配合销售部开展回款跟进，协助收集客户反馈的付款疑问，协调解决合作过程中影响回款的服务问题；在客户服务过程中同步了解付款计划，及时向销售部、财务部反馈异常情况。

市场部：协助开展客户信用调研，在业务拓展阶段筛选信用良好的客户，提供市场同类客户回款周期、信用状况等参考信息，为授信审核提供支撑。

行政部：协助组织回款管理培训、催收技巧培训，保障催收函件邮寄、法律文书对接等后勤工作，配合做好回款考核的组织实施。

第七条岗位人员职责

销售专员：对所负责客户的回款工作负直接责任，跟进订单回款进度，及时与客户沟通付款事宜，逾期款项第一时间启动催收，每周同步催收进展。

财务专员：负责回款到账核对、台账更新、预警提醒，定期与销售部对账，编制回款报表，协助开展逾期款项的财务核查。

回款专员：由销售部、财务部联合指派专人担任，负责统筹逾期款项的催收协调，汇总催收记录，跟踪整改效果，上报高风险回款事项。

第三章客户回款全流程管控

第八条事前管控：客户授信与合同约定

客户授信审核：新客户合作前，销售部提交客户信用调研表（含客户资质、经营状况、过往付款记录等），财务部审核信用状况，报领导小组审批授信额度与付款期限。新客户首次合作优先采用预付款或现款现货模式，授信额度不超过其单次合作金额的50%；老客户根据合作年限、回款信用调整授信，逾期记录超过2次的，暂停授信并收紧付款条件。

合同回款条款：所有合作均需签订正式合同，明确回款方式（现金、转账、承兑等）、付款期限（如交货后7个工作日内、按月结算等）、付款金额、逾期违约金（逾期每日按应付未付款项的0.05%计算，不超过应付总额的10%）等核心条款，由销售部、财务部双重审核确认，避免模糊表述。

预付款管控：对于大额订单（单次合作金额5万元及以上），合同约定预付款比例不低于30%，预付款到账后启动