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2026年资源回收公司加工耗材库存管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司加工耗材库存管理流程，实现耗材库存的精准管控，保障生产经营活动有序开展，减少库存积压与资金占用，降低耗材损耗，提升库存管理效率与经济效益，强化合规管控水平，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有资源回收加工环节所需耗材（含生产核心耗材、辅助耗材、低值易耗耗材等）的采购入库、存储保管、领用发放、盘点核算、报废处置等全流程库存管理工作，覆盖仓储部、采购部、生产部、财务部及所有耗材使用岗位人员。

第三条基本原则

账实相符原则：耗材库存账册记录与实际库存数量、规格、状态保持一致，做到日清月结、账物核对无误，确保库存信息真实准确。

按需管控原则：结合生产计划及耗材消耗规律，合理设定库存定额，避免超量积压或库存短缺，保障生产需求与资金高效周转。

安全存储原则：根据耗材特性规范存储方式，落实防火、防潮、防盗、防损耗等防护措施，确保耗材存储安全，避免变质、损坏或丢失。

权责明确原则：明确各部门、各岗位在库存管理中的职责分工，做到各司其职、协同配合，形成全流程闭环管控，杜绝推诿扯皮。

合规高效原则：库存管理全程符合国家物资管理相关法律法规及公司规章制度，优化管理流程，提升耗材流转效率，降低管理成本。

第二章组织机构与职责

第四条仓储部职责

负责耗材库存的日常管理工作，建立健全耗材库存台账、出入库记录等档案资料，确保库存信息可追溯。

负责耗材入库验收、分类存储、标识管理，严格按规范办理出入库手续，精准核对耗材规格、数量、质量。

定期开展耗材库存盘点工作，及时发现并处理账实差异、耗材损耗等问题，形成盘点报告上报相关部门。

负责耗材存储环境维护，落实安全防护措施，定期检查耗材状态，及时上报变质、损坏等异常情况。

根据库存动态及生产需求，及时向采购部提交耗材补货申请，配合采购部做好耗材验收与退换货工作。

负责耗材报废处置的现场核查、登记备案，按流程办理报废手续，规范处置报废耗材。

第五条采购部职责

负责根据仓储部补货申请及生产计划，制定耗材采购计划，选择资质齐全、信誉良好的供应商，确保耗材采购质量达标、价格合理。

负责跟进采购进度，确保耗材按时到货，配合仓储部完成耗材入库验收工作，对不合格耗材及时协调退换货。

建立供应商档案，定期评估供应商履约能力，优化采购渠道，保障耗材供应稳定性，降低采购风险。

及时向仓储部、财务部同步采购信息，配合做好耗材采购成本核算及库存资金管控工作。

第六条生产部职责

负责根据生产计划及加工需求，提交耗材领用申请，明确耗材规格、数量、使用时限等信息，规范领用流程。

负责领用耗材的现场使用管理，规范耗材使用操作，减少不必要损耗，提高耗材利用率。

及时向仓储部、采购部反馈耗材质量问题、消耗异常情况，配合做好耗材需求预测及库存定额优化工作。

负责退回耗材（含剩余耗材、损坏耗材）的登记、整理，按流程办理退回入库手续，不得擅自处置。

第七条财务部职责

负责耗材采购成本核算，核对采购单据、出入库记录，确保财务账册与仓储库存台账数据一致。

监督库存资金占用情况，定期分析库存周转率，对超定额积压耗材提出管控建议，优化资金使用效率。

参与耗材盘点工作，核查盘点结果，对账实差异、耗材报废等事项进行财务审核，按规定办理账务处理。

监督库存管理流程的合规性，审核出入库手续、报废处置等相关单据，确保财务管控到位。

第八条相关岗位职责

库管员：负责耗材出入库具体操作、库存台账登记、日常巡检及盘点工作，及时上报库存异常情况，确保库存管理规范有序。

采购员：负责按计划推进耗材采购，协调供需对接，保障耗材及时到货，配合做好验收与退换货工作。

耗材领用人员：严格按申请领用耗材，规范使用、节约耗材，及时退回剩余及损坏耗材，配合做好领用登记。

第三章加工耗材分类与库存管控标准

第九条耗材分类

生产核心耗材：直接影响加工生产的关键耗材，如破碎设备刀头、分拣设备滤网、输送设备皮带等，此类耗材需重点管控，保障库存稳定。

生产辅助耗材：配合生产开展的辅助性耗材，如润滑油、液压油、密封圈、紧固件等，按消耗规律设定库存定额，避免短缺。

低值易耗耗材：单价较低、消耗频率高的耗材，如劳保用品（手套、安全帽）、工具（扳手、螺丝刀）、包装材料等，实行批量采购、按需领用。

第十条库存管控标准

安全库存：针对各类耗材设定最低库存限额，当库存低于安全库存时，仓储部立即提交补货申请，采购部优先安排采购，确保不影响生产。

最高库存：设定耗材最高库存限额，避免超量积压占用资金，核心耗材最高库存不超过月度消耗量的1.5倍，低值易耗耗材不超过季度消耗量的1倍。

库存定额调整：仓储部联合生产部、采购部每季度根据生产计划调整、耗材消耗变化等情况，优化库存定额，报财务部审核、公司管理层审批后