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2026年农商银行财务部工作计划

2026年是农商银行深化战略转型、强化财务价值创造的关键一年。财务部将围绕“服务战略、赋能业务、严控风险、提质增效”核心目标，以“精准预算、精细运营、精益管理、智慧赋能”为主线，推动财务职能从“核算记录型”向“价值管理型”全面升级，为全行高质量发展提供坚实财务支撑。

一、深化战略协同，构建动态智能预算管理体系

预算管理是连接战略与执行的核心纽带。2026年财务部将突破传统“基数+增长”的静态编制模式，构建“战略引领、数据驱动、动态调整”的预算管理体系，确保资源配置与全行战略高度协同。

（一）战略导向的预算编制机制

以总行“十四五”战略规划为纲领，结合“三农”主力银行、小微金融标杆行、社区服务特色行的定位，将预算资源向重点领域倾斜：一是三农及小微贷款投放，按“增量不低于30%、增速高于各项贷款平均增速2个百分点”目标配置专项信贷资金成本补贴；二是数字化转型，科技研发投入占营收比提升至3.5%（较2025年提高0.5个百分点），重点保障智能风控、移动银行、业财一体化平台建设；三是普惠金融服务，新增乡镇金融服务站50个、自助设备100台，配套运营成本预算单列；四是绿色金融，对绿色信贷、碳减排项目贷款给予FTP（内部资金转移定价）优惠20BP，预算专项支持绿色金融认证及ESG信息披露。

（二）数据驱动的精准预测模型

引入机器学习算法优化预算预测，整合历史财务数据（近3年营收、成本、拨备等）、外部宏观数据（GDP增速、CPI、LPR走势）、业务条线数据（贷款投放计划、存款增长目标）构建多因子预测模型。针对收入端，分贷款利息收入（按行业、期限、客户类型细分）、非息收入（手续费、投资收益等）建立动态预测模块，误差率控制在2%以内；成本端，区分刚性成本（人力、税费）、弹性成本（营销、科技）、战略成本（数字化投入），通过聚类分析识别成本驱动因素，提升变动成本预测精度至95%以上。

（三）穿透式预算执行监控与调整

建立“月度跟踪、季度分析、半年度调整”的动态监控机制。通过财务数据中台实时抓取预算执行进度，按机构（支行/分行）、条线（公司金融、零售金融、金融市场）、产品（如“乡村振兴贷”“小微快贷”）三维度穿透分析。对执行偏差超过5%的项目，联合业务部门开展现场调研，区分“客观环境变化”（如LPR下调影响利息收入）与“执行不力”（如营销费用超支）分类处理：前者启动预算调整流程（需经预算管理委员会审批），后者纳入条线绩效考核并要求提交整改方案。全年预算调整次数控制在2次以内，确保预算刚性与灵活性平衡。

二、强化资金统筹，提升财务资源运营效率

资金是银行的“血液”，2026年财务部将以“流动性安全为底线、收益提升为目标、结构优化为路径”，构建兼顾安全性、流动性、收益性的资金运营体系。

（一）流动性管理精细化

完善流动性风险监测指标体系，在监管要求的流动性覆盖率（LCR≥100%）、净稳定资金比例（NSFR≥100%）基础上，增设“核心负债依存度”（目标≥75%）、“同业负债占比”（控制≤15%）等特色指标。通过资金头寸日报、周预测、月展望三级监控机制，动态调整备付金规模：日常备付率维持在2%-3%（较2025年降低0.5个百分点），季度末、年末等关键时点通过发行同业存单、回购等工具补充头寸，确保流动性覆盖率全年均值≥120%。同时，建立流动性压力测试常态化机制，每季度模拟“极端情景”（如存款流失20%、贷款集中到期），提前制定应急融资预案（包括央行再贷款、同业拆借额度预留等）。

（二）FTP定价机制优化

以“引导业务结构调整、反映资金真实成本”为目标，升级FTP曲线构建方式：一是期限曲线，基于市场收益率曲线（如Shibor、国债收益率）与行内资金成本加权计算，按1天、7天、1个月、3个月、6个月、1年等关键期限分段；二是客户维度，对三农、小微客户贷款给予20-50BP的FTP优惠（具体根据贷款风险等级调整），对房地产、“两高一剩”行业贷款提高FTP定价30-80BP；三是产品创新，针对“随借随还”类贷款试点动态FTP定价，根据资金实际占用天数按日计息，提升资金使用效率。通过FTP传导，引导全行贷款结构优化，目标2026年末三农及小微贷款占比提升至65%（较2025年提高3个百分点）。

（三）投资组合收益提升

在确保流动性安全的前提下，优化金融市场投资组合：一是优先配置高流动性、低风险资产（如国债、地方政府债），占比维持在60%以上；二是增配符合政策导向的资产，如绿色金融债、小微专项金融债，占比提升至25%（较2025年提高5个百分点）；三是严控信用风险，信用债投资仅限AA+级以上，禁止投资私募债、永续债等复杂品种。通过久期管理（目标久期2-3年）、骑乘策略