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大学领导干部经济责任审计整改工作办法

一、整改责任体系构建

大学领导干部经济责任审计整改工作实行“党委统一领导、审计委员会统筹协调、被审计领导干部直接负责、相关部门协同落实”的责任体系，明确各层级主体责任，形成闭环管理机制。

（一）党委主体责任

校党委对审计整改工作负全面领导责任，将审计整改纳入党委常委会重要议事日程，定期研究整改重大事项，审议整改总体方案及重点难点问题处理意见，推动整改与学校治理体系优化、全面从严治党、干部队伍建设深度融合。党委书记作为第一责任人，负责督促领导班子成员落实整改责任，协调解决跨部门整改事项；校长协助党委书记推进整改工作，重点督导业务领域内的经济责任问题整改。

（二）审计委员会统筹责任

校审计委员会负责统筹整改工作推进，审议年度审计整改计划、重点整改事项清单及整改评估报告，协调纪检监察、组织人事、财务、资产等部门建立整改联动机制，定期听取整改进展汇报，对整改不力的单位或个人提出督办意见。审计委员会办公室（设在审计处）承担日常协调职责，负责制定整改操作规范，跟踪整改台账动态，组织整改验收，汇总整改成果。

（三）被审计领导干部直接责任

被审计领导干部是整改第一责任人，需在收到审计报告3个工作日内牵头成立整改工作组（成员包括分管业务部门负责人、财务人员、审计联络员等），对照审计发现问题逐条制定整改措施，明确责任人和完成时限；整改过程中需定期主持召开整改推进会，协调解决整改堵点；整改完成后需签署《整改情况确认书》，对整改真实性、完整性负责。若被审计领导干部已调离原岗位，原任职单位主要负责人需配合做好整改衔接，新任领导干部需主动承接未完成整改事项。

（四）相关部门协同责任

财务部门负责督导预算执行、资金管理类问题整改，完善财务报销、收支管理等制度；资产管理部门负责督促资产处置、采购招标类问题整改，规范资产登记、清查及处置流程；科研管理部门负责推动科研经费使用不规范问题整改，优化科研项目预算编制与执行监督机制；纪检监察部门负责对整改中发现的违规违纪行为开展核查；组织人事部门将整改情况纳入干部考核评价体系；其他业务部门按职责分工落实本领域问题整改，配合提供整改支撑材料。

二、整改实施流程规范

整改工作分为准备、实施、报告三个阶段，实行“问题清单—责任清单—措施清单—时限清单”四清单管理，确保整改可量化、可追溯、可评价。

（一）整改准备阶段（收到审计报告后5个工作日内完成）

1.问题确认。被审计领导干部组织整改工作组与审计组逐项核对审计发现问题，确认问题事实、定性依据及影响范围，对存在争议的问题可提交审计委员会复核，复核结果为最终结论。

2.清单编制。根据确认的问题，编制《审计整改四清单》：问题清单列明问题描述、涉及金额、制度依据；责任清单明确直接责任人、分管领导、协同部门；措施清单细化具体整改动作（如调整账目、收回资金、修订制度等）；时限清单区分立行立改（1个月内）、限期整改（3个月内）、持续整改（1年内）三类，明确各阶段节点目标。

3.方案审批。整改方案经被审计单位领导班子会议审议通过后，报审计委员会备案；涉及重大经济事项（如大额资金损失、资产流失）的整改方案需提交党委常委会审定。

（二）整改实施阶段（按时限清单推进）

1.立行立改事项。对程序违规、资料缺失等轻微问题，需在1个月内完成整改，重点采取纠正错误操作、补充完善材料、清退违规所得等措施。例如，针对“某项目超标准报销差旅费”问题，需收回超支金额并修订差旅审批制度，同时对相关责任人进行批评教育。

2.限期整改事项。对制度执行不到位、管理流程漏洞等问题，需在3个月内完成整改，重点通过完善制度、优化流程、加强培训等方式根治问题。例如，针对“科研经费间接费用分配不规范”问题，需修订《科研经费管理办法》，明确间接费用分配比例和审批流程，并组织科研人员专题培训。

3.持续整改事项。对历史遗留问题、系统性风险等复杂事项，需制定分阶段整改计划（每季度至少更新一次进展），重点通过专项治理、跨部门协同、长期机制建设推进整改。例如，针对“部分经营性资产长期未入账”问题，需开展资产清查专项行动，建立“一物一账”管理系统，并将资产入账纳入年度财务审计必查项。

（三）整改报告阶段（按整改类型提交）

1.立行立改事项完成后5个工作日内，提交《立行立改报告》，附整改证明材料（如银行回单、制度修订文件、谈话记录等）。

2.限期整改事项完成后10个工作日内，提交《限期整改报告》，除证明材料外需增加整改效果分析（如同类问题发生率下降比例、制度执行合规率提升情况等）。

3.持续整改事项每季度末提交《阶段性整改报告》，说明本阶段整改进展、存在问题及下阶段计划；全部完成后15个工作日内提