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2026年环保餐具科技公司年度经营计划编制与执行管理办法

制度编号：HB-JYJH-2026-038

生效日期：2026年1月1日

版本：V1.0

第一章总则

第一条为规范公司年度经营计划编制与执行管理，提高公司经营管理水平，确保公司战略目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称年度经营计划，是指公司为实现年度经营目标而制定的关于生产经营、市场营销、财务管理、人力资源等方面的综合性计划。年度经营计划是公司经营管理的重要依据。

第三条年度经营计划编制与执行管理应当坚持科学规划、统筹安排、注重实效、持续改进的原则，建立健全年度经营计划编制与执行管理体系，确保年度经营计划编制与执行管理工作的规范化和科学化。

第四条公司经营管理部门是年度经营计划编制与执行管理的归口管理部门，负责统筹协调公司年度经营计划编制与执行管理工作。各相关部门应当配合经营管理部门做好年度经营计划编制与执行管理工作。

第五条公司所有涉及年度经营计划的部门和人员，都应当严格遵守本办法的规定，确保年度经营计划编制与执行管理工作的顺利进行。

法律依据：《中华人民共和国公司法》第五条规定，公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。

第二章年度经营计划管理体系

第六条体系构成

年度经营计划管理体系由管理方针、管理目标、管理职责、管理流程、管理标准、管理记录等要素构成。各要素应当相互衔接、相互配合，形成完整的管理体系。

第七条管理方针

公司年度经营计划管理方针是科学规划、统筹安排、注重实效、持续改进。所有年度经营计划管理活动都应当遵循这一方针，确保年度经营计划管理工作的质量和效果。

第八条管理目标

公司年度经营计划管理目标包括计划编制及时性、计划编制准确性、计划执行有效性、计划监控及时性、计划调整合理性等指标。管理目标应当具体、可测量、可实现、有挑战性。

第九条管理职责

明确各部门和人员在年度经营计划管理中的职责分工。经营管理部门负责年度经营计划管理的统筹协调；各相关部门负责本部门年度经营计划的编制和执行；公司领导负责年度经营计划的审批和监督。

第十条管理文件

建立健全年度经营计划管理文件体系，包括管理手册、程序文件、作业指导书、管理记录等。管理文件应当规范、完整、有效，为年度经营计划管理提供依据。

重要提示：年度经营计划管理体系是年度经营计划管理的基础，必须确保体系的完整性和有效性。

第三章年度经营计划编制管理

第十一条编制原则

年度经营计划编制应当坚持科学合理、实事求是、统筹兼顾、重点突出的原则，根据公司发展战略、市场环境、资源状况等因素编制计划。

第十二条编制时机

年度经营计划编制时机为每年第四季度，具体时间为每年十月至十二月。编制时机应当合理、及时，确保计划的时效性和针对性。

第十三条编制主体

年度经营计划编制主体包括公司经营管理部门、各相关部门、公司领导等。编制主体应当共同参与，确保计划的全面性和客观性。

第十四条编制内容

年度经营计划编制内容包括经营目标、生产计划、销售计划、财务计划、人力资源计划、投资计划等。编制内容应当全面、系统，能够反映公司年度经营的各个方面。

第十五条编制程序

年度经营计划编制程序包括准备阶段、编制阶段、审核阶段、审批阶段等环节。编制程序应当规范、有序，确保计划的科学性和有效性。

法律依据：《企业内部控制基本规范》第二十条规定，企业应当根据发展战略，结合销售、生产、采购等业务计划，制定年度预算，明确预算编制、审批、执行、分析、考核等各环节的主要风险点和控制措施，并设立预算管理委员会或类似机构对预算工作进行组织领导。

第四章年度经营计划审批管理

第十六条审批原则

年度经营计划审批应当坚持集体决策、科学决策、民主决策、依法决策的原则，确保审批的科学性和有效性。

第十七条审批权限

年度经营计划审批权限根据计划的重要性和影响程度确定。重要的年度经营计划应当由公司董事会审批；一般的年度经营计划应当由公司经营管理层审批。

第十八条审批程序

年度经营计划审批程序包括申请阶段、审核阶段、审批阶段、发布阶段等环节。审批程序应当规范、有序，确保审批的公正性和有效性。

第十九条审批内容

年度经营计划审批内容包括计划的科学性、合理性、可行性、有效性等。审批内容应当全面、细致，确保计划的质量。

第二十条审批结果

年度经营计划审批结果包括批准、修改后批准、不批准等。审批结果应当明确、具体，为计划的执行提供依据。

重要提示：年度经营计划审批管理是年度经营计划管理的重要环节，必须确保审批的科学性和有效性。

第五章年度经营计划执行管理

第二十一条执行原则

年度经营