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国有企业集团公司担保管理办法

第一条为规范国有企业集团公司（以下简称“集团公司”）及所属各级企业担保行为，防范担保业务风险，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，以及国有资产监督管理部门相关规定，结合集团公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称担保，是指集团公司及所属各级企业（以下简称“担保主体”）作为担保人，以自有资产或信用为被担保人向债权人提供的保证、抵押、质押等担保行为，包括但不限于为借款、贸易融资、票据承兑、信用证、保函等债务提供的担保。

第三条本办法适用于集团公司总部及所属全资子企业、控股子企业（含通过协议或其他安排实际控制的企业，以下统称“子企业”）。集团公司参股企业（未取得实际控制权的）担保行为参照本办法执行，由集团公司派出的股东代表或董事在参股企业决策中落实风险管控要求。

第四条担保管理遵循以下原则：

（一）合规性原则。严格遵守国家法律法规、监管规定及集团公司内部制度，确保担保行为合法合规；

（二）必要性原则。仅对与集团公司有业务协同、符合战略发展方向或具有实际控制关系的企业提供担保，禁止无合理商业理由的担保；

（三）风险可控原则。担保额度与被担保人偿债能力、担保主体风险承受能力相匹配，优先要求被担保人提供反担保；

（四）责任对等原则。担保行为需明确决策、执行、监督各环节责任主体，确保权责清晰、追责可溯；

（五）集中管理原则。集团公司对全级次子企业担保业务实施统一管控，严禁越权审批或擅自担保。

第五条担保对象应同时满足以下基本条件：

（一）与集团公司存在股权控制关系（全资、控股或实际控制），或为集团公司重要产业链协同企业（需经集团公司董事会认定）；

（二）依法存续且经营正常，近三年无重大违法违规记录，未被列入失信被执行人名单；

（三）财务状况良好，资产负债率不超过集团公司设定的警戒线（原则上不高于70%），流动比率不低于1.5，速动比率不低于1，最近一年经营活动现金流量净额为正；

（四）具有明确的资金需求用途，且资金使用符合国家产业政策及集团公司业务发展方向；

（五）能够提供有效反担保（集团公司全资子企业除外），反担保方式包括但不限于资产抵押、质押、第三方保证等，反担保价值应覆盖担保金额及相关费用。

第六条存在以下情形之一的企业，不得作为被担保人：

（一）资不抵债或连续两年亏损（经集团公司认定的战略性亏损企业除外）；

（二）涉及重大诉讼或仲裁，可能影响其偿债能力；

（三）未按约定履行对集团公司或其他子企业债务；

（四）担保资金用于非经营性支出（如弥补亏损、发放工资等）或高风险投资（如股票、期货、房地产投机等）；

（五）集团公司董事会认定的其他高风险情形。

第七条担保额度实行分级管控：

（一）单一被担保人担保余额不得超过其最近一年经审计净资产的50%（集团公司全资子企业可放宽至70%）；

（二）集团公司及所属子企业对同一被担保人及其关联方担保余额合计不得超过集团公司最近一年合并净资产的10%；

（三）集团公司全级次担保余额合计不得超过最近一年合并净资产的40%；

（四）子企业担保余额不得超过其最近一年经审计净资产的30%（集团公司授权审批的重大项目除外）。

第八条担保业务审批权限划分如下：

（一）集团公司总部直接提供的担保，或担保金额超过5000万元（含）的子企业担保，由集团公司董事会审批；

（二）担保金额5000万元以下的子企业担保，由集团公司总经理办公会审批；

（三）子企业对其所属子企业提供担保，担保金额不超过子企业最近一年经审计净资产10%的，可由子企业董事会审批，超过10%的需报集团公司备案；

（四）所有担保事项均需经集团公司财务部门、法务部门前置审核，涉及重大风险的需提交集团公司风险管控委员会审议。

第九条担保业务流程包括申请、尽职调查、风险评估、合规审查、决策审批、合同签署、贷后管理等环节。

第十条担保申请需由被担保人提交以下材料：

（一）担保申请书（含担保金额、期限、用途、还款来源等）；

（二）被担保人营业执照、公司章程、股权结构证明；

（三）最近三年经审计的财务报表及最近一期财务报告；

（四）担保资金使用计划及可行性分析报告；

（五）反担保方案（含反担保资产权属证明、评估报告等）；

（六）集团公司要求的其他材料。

第十一条尽职调查由集团公司财务部门牵头，联合业务部门、法务部门实施，重点核查以下内容：

（一）被担保人主体资格、股权结构、实际控制人及关联关系；

（二）担保资金用途的真实性、合理性及合规性；

（三）被担保人经营状况、行业地