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学校财务人员岗位工作职责范本

学校财务人员是学校经济活动的核心管理力量，承担着预算编制与执行、会计核算、资金管理、收费监管、资产监督、财务分析及政策落实等多项关键职责，需严格遵循国家财经法规与学校内部管理制度，保障资金安全规范运行，为教育教学及各项事业发展提供坚实财务支撑。具体工作职责如下：

一、预算管理工作

负责学校年度部门预算编制、调整及执行监控全流程管理。年初根据学校事业发展规划、年度工作计划及上级主管部门要求，收集各部门预算需求，结合上年度预算执行情况、结转结余资金规模及当年收支政策变化，分类编制基本支出预算与项目支出预算。基本支出预算需严格按人员编制、定额标准核定人员经费，按学校日常运行实际需求测算公用经费；项目支出预算需逐项论证必要性、可行性及资金需求，明确绩效目标，确保与学校重点工作高度匹配。预算草案经学校党委会或校长办公会审议通过后，按规定时间上报主管部门及财政部门，经批复后及时分解下达至各部门，明确预算执行责任主体。

在预算执行过程中，建立动态监控机制，按月分析预算执行进度，重点关注项目支出执行情况，对进度滞后的项目及时预警，协助业务部门查找原因、调整实施计划；对因政策变化、项目终止等客观因素需调整预算的，严格履行内部审批及财政备案程序，确保预算刚性。年末完成预算执行情况总结，分析预算与实际差异原因，形成预算执行报告，为下年度预算编制提供数据支撑。同时，配合做好预算绩效管理，参与项目绩效目标设定、中期监控及事后评价，将评价结果作为预算安排的重要依据。

二、会计核算工作

严格执行《政府会计制度》及相关会计准则，规范进行财务会计与预算会计平行记账，确保账务处理真实、准确、完整。负责审核各类原始凭证，重点核查凭证要素是否齐全（如日期、金额、事项描述、经办人与审批人签字等）、经济业务是否符合预算及相关制度规定、票据是否合规（如税务发票需验证真伪，行政事业性票据需核对票号与使用范围）。对不合规凭证及时退回并说明原因，对重大异常支出逐级上报审批。

日常账务处理涵盖收入、支出、资产、负债、净资产等全要素核算。收入核算需区分财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入及其他收入，按来源、类别准确记账，及时确认应收未收款项；支出核算需按功能分类与经济分类双维度归集，严格区分基本支出与项目支出，准确反映人员经费、公用经费及资本性支出等具体用途。资产核算需配合资产管理部门，对固定资产、无形资产的取得、折旧（摊销）、处置等业务及时进行账务处理，确保账账、账实一致；负债核算需跟踪应缴财政款、应付职工薪酬、其他应付款等科目，按规定时限完成资金上缴或支付。

按月编制财务报表（包括资产负债表、收入费用表、净资产变动表）及预算会计报表（预算收入支出表、预算结转结余变动表、财政拨款预算收入支出表），按季度、年度编制财务分析报告，重点分析收支结构、资金使用效益、资产负债状况等，为学校管理层决策提供数据支持。年末完成年度结账工作，编制年度财务报告及部门决算报表，经内部审计及主管部门审核后按时上报。

三、资金管理工作

负责学校资金收支的全流程监管，确保资金安全、规范、高效使用。收入管理方面，严格执行“收支两条线”规定，所有收入（含学费、住宿费、培训费、资产出租收入等）须及时足额缴入学校银行账户，严禁坐收坐支、私设“小金库”。对财政拨款收入，及时与国库集中支付系统核对到账金额，按预算用途分解使用；对事业收入，建立收费台账，与票据管理系统数据实时比对，确保收入金额与开票金额一致；对其他收入，按合同或协议约定跟踪收款进度，避免资金滞留。

支出管理方面，严格遵循“先预算、后支出”原则，按规定审批流程办理资金支付。对人员经费支出，根据人事部门提供的工资发放表、社保及公积金缴纳清单等，核对人员信息、标准及金额，通过财政统发或银行代发系统及时支付；对公用经费支出，审核报销单据的合规性，按规定的支付方式（转账、公务卡或现金）办理，其中5000元以上大额支出原则上通过银行转账结算；对项目支出，根据项目合同、进度验收单等资料，按约定比例支付资金，预留质量保证金的需在质保期结束后按程序支付。

加强银行账户及资金安全管理，严格按规定开立、变更或撤销银行账户，定期（每月至少一次）与银行核对账户余额，编制银行存款余额调节表，对未达账项及时查明原因并处理。规范使用财务印鉴及支付密码，实行印鉴分管制度（财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管），禁止一人保管全部印鉴。建立资金安全风险防控机制，定期检查资金收支流程的合规性，防范挪用、贪污等违法行为；对大额资金支付（如单笔10万元以上）实行集体决策或联签制度，确保资金使用透明可控。

四、收费管理工作

严格执行国家及地方教育收费政策，规范各类教育收费行为。负责梳理学校收