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做账实操-金融服务公司会计成本核算报表

公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元

成本类别 具体项目 核算说明 本期金额 累计金额（本年） 占总成本比例 备注

直接业务成本 业务人员薪酬 直接开展金融服务的人员薪酬，含理财顾问、信贷专员、投资顾问、客户经理等的工资、绩效提成、业务津贴、奖金；含公司承担的社保、公积金部分，按实际发放/计提金额核算 附考勤记录、业务绩效统计及薪酬明细

业务开展直接费用 与业务直接相关的支出，含客户拓展招待费、业务合同公证费/印花税、金融产品调研费、项目尽调费、业务资料制作费、客户礼品费等，按实际发生额归集 附费用报销单及业务归属证明

金融服务平台/系统费用 开展金融服务所需的专业系统使用费，含交易系统、风控系统、客户管理系统（CRM）服务费、数据接口费、系统维护费等，按本期实际支付/应支付金额核算 附系统服务合同及费用结算单

数据及信息服务成本 为提供专业金融服务采购的数据及信息支出，含征信数据查询费、行业研究报告费、市场行情数据费、法律咨询数据费等，按实际发生额核算 附数据服务采购合同及付款凭证

外聘专业服务成本 业务开展中临时外聘专业人员的费用，含外聘律师、注册会计师、评估师、行业专家的服务费，按实际结算金额核算 附外聘服务合同及费用结算单据

客户服务成本 为维护客户关系、保障服务质量发生的支出，含客户售后咨询服务费、客户活动组织费、服务投诉处理支出、客户忠诚度激励支出等，按实际发生额核算 附客户服务记录及费用审批单据

直接业务成本小计 上述各项直接业务成本合计

运营管理成本 办公场地费用 办公区域租赁费、物业管理费、水电费、网络通讯费、办公场地修缮费、消防安保费等，按本期实际支付/应支付金额核算 合租场地按实际使用面积分摊，附租赁协议

行政办公费用 办公用品采购费、打印复印费、办公设备维修保养费、快递费、差旅费、会议费、业务招待费等行政后勤支出，按实际发生额核算 附费用报销单及原始凭证

管理人员薪酬 总经理、财务、人事、行政、运营管理、合规风控等后台管理人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算 不含直接业务人员薪酬

营销推广费用 品牌宣传及业务拓展支出，含线上推广费（金融平台广告、短视频投放）、线下宣传费（行业展会参展费、宣传册制作、地推活动）、合作渠道服务费、新客户招募激励费等 需区分推广渠道明细登记，附推广合同

资产折旧摊销费 办公设备（电脑、打印机、服务器）、办公家具等固定资产的本期折旧额；金融管理系统软件、专利技术、商标等无形资产的本期摊销额，按会计准则规定方法计提 折旧/摊销方法需统一并一贯执行，附资产清单

合规及风险防控支出 金融行业合规及风险管控相关支出，含合规资质维护费、监管检查相关费用、内部控制审计费、风险准备金计提（按规定比例）、保险费（如职业责任险）等 附合规文件、审计报告及缴费凭证

税费及其他支出 按规定缴纳的各项税费（增值税附加税、企业所得税、印花税等）；法律咨询费、财务审计费、工会经费、职工教育经费等其他运营支出 附税费缴纳凭证及支出明细

运营管理成本小计 上述各项运营管理成本合计

总成本合计 直接业务成本小计+运营管理成本小计 100%

核算说明：1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算；2.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算，办公设备折旧年限3-5年，办公家具折旧年限5-10年，专业金融系统软件摊销年限按合同约定或税法规定执行；3.运营管理成本可按各金融服务项目（如理财服务、信贷中介、投资咨询）的收入占比、业务量占比等合理标准分摊；4.非正常支出（如违规罚款、重大资产损失）需单独核算并报批，不计入本期正常成本；5.风险准备金计提严格遵循金融行业相关监管规定。

制表人：__________审核人：__________制表日期：____年__月__日