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2025年卫生院财务科工作总结暨工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧扣“保障运营、规范管理、服务大局”核心目标，以新政府会计制度为基准，以业财融合为抓手，围绕预算管控、收支优化、成本节约、资产提效、风险防控等关键环节扎实推进各项工作，为卫生院年度业务目标达成和可持续发展提供了坚实的财务支撑。现将全年工作情况总结如下，并结合当前问题制定2026年工作计划。

一、2025年财务工作主要成效与具体实践

（一）预算管理精准化，资金使用效能显著提升

全年严格落实“零基预算”理念，以业务计划为导向，建立“两上两下”编制机制，将预算分解至12个业务科室、5个职能部门，覆盖人员经费、药品耗材、设备购置、公共卫生服务等23项明细支出。编制过程中，联合医务科、公卫科梳理全年重点任务：家庭医生签约服务扩面至8000人次、新增中医理疗设备2台、完成发热门诊改造工程，据此调整预算权重，将公共卫生服务经费占比从22%提升至25%，设备购置预算压缩10%用于日常运营保障。

执行阶段，通过财务系统与HIS系统数据联动，实现“周监测、月分析、季调整”动态管控。针对二季度药品支出超进度问题（主要因流感季药品需求激增），及时与药剂科沟通，优化采购批次，将月均库存周转率从1.2次提升至1.5次，全年药品预算执行率98.7%，较上年提高2.3个百分点。年末总预算执行率99.2%，其中人员经费、公用经费、项目经费执行率分别为99.8%、98.5%、97.6%，未出现超预算支出，资金使用精准度显著提高。

（二）收支管理规范化，结构优化取得实质性进展

全年实现总收入2865万元，同比增长7.2%。其中，医疗收入1980万元（占比69.1%），较上年提升3个百分点；公共卫生服务收入520万元（占比18.1%），与基本公共卫生服务项目扩面同步增长；财政补助收入365万元（占比12.7%），主要用于设备购置及基建项目。收入结构优化的核心在于：一是强化医疗服务收入挖潜，通过调整诊查费、治疗费价格（符合医保政策），门诊次均费用从120元增至135元，住院床日费用从380元增至410元，同时控制药品占比至28%（低于二级医院30%的标准）；二是规范公共卫生服务收费，严格按《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》核算签约服务、健康档案管理等12类项目收入，杜绝重复计费和漏计，全年公卫收入准确率达100%。

支出方面，全年总支出2790万元，同比增长5.8%，低于收入增速1.4个百分点。其中，人员支出1260万元（占比45.2%），较上年下降1.5个百分点（通过优化编外人员结构，减少低效岗位2个）；药品耗材支出890万元（占比31.9%），下降2.1个百分点（通过集中带量采购节约成本约60万元）；公用支出380万元（占比13.6%），下降0.8个百分点（严控非必要差旅、会议支出）；项目支出260万元（占比9.3%），全部用于发热门诊改造等重点工程，资金使用合规率100%。

（三）成本控制精细化，节约型医院建设成效显现

以“降本增效”为目标，建立“科室-部门-财务”三级成本管控体系。针对耗材管理，联合设备科、护理部制定《高值耗材使用规范》，将骨科钢板、心血管介入导管等12类高值耗材纳入“一物一码”追踪，实行“使用申请-审批-领用-核销”全流程管控，全年高值耗材损耗率从1.2%降至0.5%，节约成本28万元。普通耗材方面，推行“定额管理+月度公示”，根据科室业务量核定耗材使用标准（如门诊科室月均耗材费≤5000元/人），超支部分扣减科室绩效10%，全年普通耗材支出同比下降6%。

药品成本控制上，严格执行国家药品集中采购政策，全年采购中选药品42种，平均降价58%，节约药费110万元；同时加强合理用药监管，通过处方点评系统筛选超常处方，全年门诊抗生素使用率降至18%（低于20%的控制目标），住院患者平均用药品种数从4.2种降至3.8种，减少不合理用药成本15万元。

能耗管理方面，完成全院水电智能改造，安装分项计量表23个，建立“科室能耗台账”，对超出定额10%的科室预警并约谈负责人。全年水电费支出125万元，同比下降8%，其中空调能耗因加装智能温控系统降低15%，节约电费12万元。

（四）资产管理动态化，资源配置效率持续提高

全年完成固定资产全面清查，共登记设备、房屋、家具等资产3200项，原值4500万元，盘盈办公电脑5台（补登价值2.5万元），盘亏过期医疗器械3台（原值1.2万元，按程序核销）。在此基础上，建立“电子台账+标签管理”双轨制，通过扫码枪实现资产出入库、维修、报废全流程记录，资产信息更新及时率从80%提升至100%。

针对闲置资产，制定《闲置资产共享管理办法》，将长期未使用的牙科综合治疗椅（1台）、便携式B超机（2台）纳入共享平