塑料厂费用支出审批办法.doc

塑料厂费用支出审批办法

一、总则

本办法适用于塑料厂全体员工涉及的各类费用支出审批管理。旨在通过规范费用支出审批流程，加强财务管理，确保资金合理使用，提升企业经济效益，同时符合塑料厂的经营理念与企业文化要求。塑料厂秉持“质量至上、高效创新、合作共赢”的经营理念，在费用审批过程中，既要注重成本控制，又要保障各项业务的顺利开展，以实现社会效益与经济效益的平衡发展。

二、费用支出审批原则

1.真实性原则：费用支出必须真实发生，提供的报销凭证应真实、合法、有效，能够准确反映业务活动的实际情况。

2.合理性原则：费用支出应符合塑料厂的业务需求和财务预算安排，具有合理性和必要性，杜绝浪费和不合理开支。

3.合规性原则：所有费用支出审批必须符合国家法律法规、企业财务制度以及相关政策规定。

4.分级审批原则：根据费用金额大小和业务性质，实行分级审批制度，确保审批的科学性和有效性，同时体现扁平化管理理念，提高审批效率。

三、费用分类及审批流程

1.日常办公费用

-定义：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等维持塑料厂日常运营的费用。

-审批流程：员工填写费用报销单，附上相关发票、清单等凭证，经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后，根据费用金额大小进行审批。金额较小的，由财务主管审批；金额较大的，需经厂长审批后，方可报销付款。

2.生产费用

-定义：涵盖原材料采购、设备维修保养、生产辅料购置等与塑料生产直接相关的费用。

-审批流程：生产部门根据生产计划和实际需求，填写采购申请单或费用支出申请单，详细说明费用用途、金额、预计使用时间等信息。申请单经生产部门负责人审核签字后，提交至采购部门和财务部门。采购部门进行价格和供应商审核，财务部门进行预算审核。审核通过后，报厂长审批。采购完成后，凭发票、验收单等凭证，按照日常费用报销流程进行报销。

3.销售费用

-定义：包含市场推广费用、业务招待费、销售提成等为促进产品销售而发生的费用。

-审批流程：销售人员填写费用支出申请单，详细说明费用发生的原因、预计金额、预期效果等。申请单先经销售部门负责人审核，再提交至市场部门和财务部门。市场部门从市场推广策略角度进行审核，财务部门进行费用合理性和预算审核。审核通过后，根据金额大小，分别由销售总监、厂长审批。费用发生后，凭有效凭证按照报销流程报销。

4.研发费用

-定义：用于塑料产品研发、新技术引进、工艺改进等方面的费用。

-审批流程：研发项目负责人填写项目预算申请表，详细列出项目所需的各项费用明细。申请表经研发部门负责人审核后，提交至技术委员会和财务部门。技术委员会从技术可行性和创新性角度进行评估，财务部门进行预算审核。审核通过后，报厂长审批。项目实施过程中，费用支出按照预算执行，如有超支情况，需重新提交申请并说明原因，经上述流程再次审批。

四、审批权限设置

1.部门负责人：负责本部门日常费用支出的初审，确保费用支出符合部门业务需求和预算安排，对费用的真实性和合理性负责。

2.财务部门：对所有费用支出凭证进行财务审核，包括凭证的合法性、合规性、完整性以及费用是否符合预算等。对于不符合要求的报销申请，有权退回并要求补充或更正。

3.财务主管：审批一定金额以下的日常费用支出，对费用支出的合理性和财务风险进行把控。

4.销售总监、生产总监等部门总监：审批本部门相关业务的费用支出申请，从业务角度确保费用支出与业务目标相符，并对费用的必要性和效果负责。

5.厂长：审批重大费用支出，包括金额较大的采购项目、重要的市场推广活动费用、研发项目预算等。厂长从企业整体战略和经济效益角度进行审批决策。

五、费用支出审批的时间要求

1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请，逾期提交的，需说明合理原因，否则财务部门有权拒绝受理。

2.各审批环节应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批。如遇特殊情况需要延长审批时间的，审批人应及时告知申请人。

六、绩效考核与费用审批挂钩

1.将费用控制情况纳入部门和员工的绩效考核体系。对于费用控制良好、节约开支的部门和个人，给予相应的绩效奖励；对于费用超支严重、存在不合理开支的部门和个人，扣减绩效分数，并进行相应的处罚。

2.在费用审批过程中，财务部门应定期对各部门的费用支出情况进行统计和分析，向管理层提供费用支出报表和分析报告。管理层根据报告结果，对费用控制不力的部门进行督促整改，同时调整绩效考核指标和标准。

七、人力资源管理与费用审批关联

1.员工培训费用的审批，应结合人力资源部门制定的培训计划和员工职业发展规划。人力资源部门对培训需求进行评估，