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2026年剧本杀运营公司外部审计配合管理制度

第一章总则

第一条为规范剧本杀运营公司（以下简称“公司”）外部审计配合工作，建立“职责清晰、流程规范、响应及时、协作高效”的审计配合机制，保障外部审计工作顺利推进，确保审计结果真实反映公司经营状况，维护公司合法权益与品牌形象，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合剧本杀行业运营特性（门店分散、营收结构多元、剧本版权资产特殊等），制定本制度。

第二条本制度所称外部审计，是指公司聘请的会计师事务所等第三方审计机构开展的财务报表审计、专项审计（如税务审计、内控审计、剧本版权资产审计等）及其他法定或约定审计事项；所称审计配合工作，涵盖审计前准备、审计中资料提供与现场协作、审计后意见反馈与整改落实等全流程相关工作。

第三条本制度适用于公司所有部门、各门店及全体员工，包括总部行政、财务、运营、剧本、营销、法务等部门，以及各线下门店的审计配合相关活动。

第四条外部审计配合工作遵循“积极配合、真实准确、高效规范、保密安全”的核心原则，坚持“谁主管、谁负责，谁经办、谁举证”的工作导向，确保审计配合工作有序、合规、高效推进。

第五条核心目标：建立健全审计配合管理体系，明确各部门及人员的配合职责；保障外部审计工作顺利开展，提高审计工作效率；确保提供的审计资料真实、完整、准确，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；及时落实审计整改要求，提升公司内部管理水平；防范审计配合过程中的合规风险与信息泄露风险。

第二章组织架构与职责分工

第六条公司建立“统一领导、分工协作”的审计配合组织体系，明确审计配合工作的牵头部门、协作部门及各门店的职责，确保各项配合工作落实到位。

第七条各主体具体职责如下：

（一）财务部：作为审计配合工作的牵头部门，负责统筹协调外部审计全流程配合工作；牵头与审计机构对接，明确审计要求、时间安排及工作节点；收集、整理、汇总审计所需的财务相关资料（如会计凭证、账簿、报表、税务资料等）；协助审计机构开展财务数据核查、凭证抽查等工作；牵头组织审计意见沟通及整改落实工作；负责审计资料的归档管理；

（二）行政部：负责审计过程中的后勤保障工作，包括审计场地安排、办公设备调配、餐饮住宿协调（如审计人员异地审计）等；提供公司资质类资料（如营业执照、经营许可等）、行政管理制度、会议纪要、固定资产台账等行政相关资料；配合审计机构开展行政类事项核查；

（三）人事部：提供公司组织架构、员工花名册、劳动合同、薪酬福利制度、绩效考核记录、培训档案、社保公积金缴纳资料等人事相关资料；配合审计机构开展人事薪酬相关事项核查；

（四）运营部：统筹各门店审计配合工作，督促门店落实审计资料提供与现场配合要求；提供公司运营管理制度、门店运营规范、活动策划与执行记录、客服投诉处理记录等运营相关资料；配合审计机构开展运营数据核查及门店现场抽查工作；

（五）剧本部（或内容组）：提供剧本采购合同、版权授权协议、剧本版权登记证明、剧本审核记录、剧本使用与更新迭代记录等剧本相关资料；配合审计机构开展剧本资产相关事项核查，解释剧本版权资产的核算与管理流程；

（六）营销部：提供营销推广方案、合作协议（媒体、KOL、异业伙伴等）、推广费用支出凭证、推广效果监测报告等营销相关资料；配合审计机构开展营销费用核查；

（七）法务部：提供公司合同管理体系、重大合同文本、法律意见书、诉讼仲裁资料、合规审核记录、知识产权保护资料等法务相关资料；为审计配合工作提供法律支持，协助解答审计过程中的法律合规问题；协助处理审计过程中发现的合规风险；

（八）各门店：门店负责人为所在门店审计配合第一责任人，安排专人负责审计资料的收集、整理与提交；提供门店营收记录、收银台账、费用支出凭证、库存管理记录、设备维护记录等门店运营相关资料；配合审计机构开展门店现场核查工作，如实解答审计人员的问询；

（九）全体员工：严格遵守本制度规定，积极配合审计相关工作；按要求提供本职工作范围内的审计资料，确保资料真实、完整；如实回答审计人员的问询，不得隐瞒、误导或拒绝配合；严格遵守保密规定，不得泄露审计过程中的敏感信息。

第三章审计前准备工作规范

第八条对接沟通：财务部在收到外部审计机构的审计通知后，需在3个工作日内与审计机构完成初步对接，明确审计目的、审计范围、审计期间、审计时间安排、所需资料清单及提交要求等核心信息，并形成《外部审计对接记录》，报公司管理层备案。

第九条工作部署：财务部根据对接结果，牵头组织召开审计配合工作部署会，明确各部门及门店的配合职责、资料提交时限及工作要求；针对审计范围涉及的特殊事项（如剧本版权资产审计、多门店联合审计等），提前梳理相关业务流程，明确资料收集的重点与难点，确保各配合主体清晰知晓工作任务。