中学学生社团活动经费监管制度.docxVIP

中学学生社团活动经费监管制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等国家相关法律法规，参照行业财务管理准则及集团母公司关于内部控制与风险管理的规范性要求，结合公司内部治理结构与业务运营实际，为规范中学学生社团活动经费管理，有效防控财务风险，提升资源使用效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在中学学生社团活动经费的预算编制、审批执行、使用监督、绩效评价等全流程管理，涵盖社团活动经费的筹措、分配、报销、审计等业务场景。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）社团活动专项管理：指围绕中学学生社团活动经费的规划、审批、使用、监督等环节开展的系统性管理活动，确保经费来源合规、使用合理、流程规范、责任明确。

（二）社团活动财务风险：指因经费管理不当或业务操作违规可能导致的资金流失、舞弊行为、合规处罚等潜在风险。

（三）社团活动合规：指社团活动经费管理活动符合国家法律法规、公司内部制度及行业规范，保障资金使用安全、透明、高效。

第四条社团活动经费专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保社团活动经费全流程纳入制度化管理范畴，不留监管空白。

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位经费管理职责，实现责任闭环。

（三）风险导向原则：聚焦高发风险点，实施差异化管控措施。

（四）持续改进原则：定期评估管理效果，动态优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为本单位社团活动经费管理的第一责任人，对经费管理的整体合规性负最终责任；分管领导为直接责任人，负责日常监督指导及重大事项决策。

第六条设立社团活动经费专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导及财务、审计、业务部门代表组成，统筹经费管理的顶层设计、重大风险决策及跨部门协调。领导小组主要职能包括：

（一）审议社团活动经费年度预算及重大支出计划；

（二）协调解决经费管理中的跨部门问题；

（三）监督评估经费管理成效，提出优化建议。

第七条公司财务部门为社团活动经费管理的牵头部门，负责：

（一）制定经费管理制度及操作细则；

（二）组织开展经费预算编制与执行监控；

（三）审核报销凭证的合规性，办理资金拨付；

（四）定期汇总分析经费使用情况，提出改进建议。

第八条公司审计部门为社团活动经费管理的专责部门，负责：

（一）对经费管理流程的合规性开展独立审查；

（二）评估财务风险，提出防范建议；

（三）参与重大资金使用项目的审计监督。

第九条各业务部门及下属单位为社团活动经费管理的业务部门，负责：

（一）落实经费使用计划，保障社团活动开展；

（二）建立本部门经费使用台账，做好原始凭证管理；

（三）配合财务、审计部门的监督检查。

第十条社团活动经费管理基层执行岗包括社团负责人、财务专员、项目负责人等，其职责包括：

（一）严格按制度办理经费申请、报销等业务；

（二）及时报告异常情况或潜在风险；

（三）签署合规承诺书，确保操作合法合规。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条社团活动经费预算管理：

（一）各部门需于每年X月X日前提交社团活动经费预算，经财务部门审核、领导小组审批后执行；

（二）预算编制应基于活动必要性、规模及实际需求，严禁超标准、超范围列支；

（三）预算执行中确需调整的，应履行审批程序，并说明理由。

第十二条供应商管理：

（一）社团活动涉及的采购项目，原则上采用集中采购或比价方式，选择价格合理、信誉良好的供应商；

（二）金额超过X元的采购需签订书面合同，明确双方权利义务；

（三）严禁向关联方采购或接受供应商回扣。

第十三条经费审批权限：

（一）日常报销单据须经社团负责人、部门负责人签字，金额超过X元需分管领导审批；

（二）大型活动经费（金额超过X万元）需经领导小组集体审议；

（三）审批人应核实单据真实性、合规性，对违规报销有权拒绝签字。

第十四条报销凭证管理：

（一）所有报销须提供正规发票、活动计划、支出明细等完整资料；

（二）电子发票需通过官方认证平台查验，纸质发票需加盖供应商公章；

（三）财务部门每月对报销凭证进行抽查，发现问题的应及时通报并要求整改。

第十五条非营利性限制：

（一）社团活动经费不得用于非活动相关的支出，如个人福利、不当娱乐等；

（二）严禁以社团名义进行营利性活动，如摊位租赁、商品销售等；

（三）超出活动范围的收入应全额上缴财务部门统一管理。

第十六条资金安全防控：

（一）社团活动经费实行专款专用账户管理，严禁与单位其他资