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上市公司年终奖制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时遵循[集团母公司名称]关于上市公司激励约束机制的总体要求，旨在规范公司年终奖的发放与管理，防控分配风险，确保激励体系的公平性、合规性与有效性，促进公司长期稳健发展。结合企业实际情况，为防范专项风险，规范年终奖业务流程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、下属单位及控股子公司中符合年终奖发放条件的正式员工。适用范围涵盖但不限于以下场景：年度绩效考核结果符合奖励标准的员工；经公司批准的特殊贡献奖励；非正常离职员工的奖金计算与发放等情形。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司对年终奖制度的系统性设计、实施、监督与优化，涵盖政策制定、流程执行、风险防控、绩效评估等全流程管理活动。

（二）“XX风险”指因年终奖分配不当可能引发的法律纠纷、财务损失、声誉损害、员工矛盾等潜在问题，包括分配不公风险、违规操作风险、税务风险等。

（三）“XX合规”指年终奖制度及执行过程严格遵循国家法律法规、行业规范、公司内部规章，确保分配行为的合法性、合理性、透明性。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：制度覆盖所有涉及年终奖发放的业务场景与主体，不留管理空白。

（二）责任到人原则：明确各级管理人员与执行岗位的责任分工，确保责任可追溯。

（三）风险导向原则：聚焦高风险环节，优先防控可能造成重大影响的风险点。

（四）持续改进原则：定期评估制度有效性，根据内外部环境变化动态优化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司XX专项管理的第一责任人，对制度的全面实施负总责；分管人力资源、财务、法务的领导为直接责任人，统筹协调跨部门工作。

第六条公司设立XX专项管理领导小组，由以下人员组成：

（一）主要负责人担任组长，负责最终决策审批；

（二）分管领导担任副组长，负责统筹协调与监督执行；

（三）人力资源部、财务部、法务部、内审部等相关部门负责人为成员，负责具体业务支撑。领导小组职能包括：统筹制度体系建设、协调重大风险处置、监督考核落实情况、审议年度报告等。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门（人力资源部）：

1.统筹年终奖制度设计、修订与解释；

2.主导年度考核结果应用，组织绩效数据收集与审核；

3.负责奖金计算模型开发与测算，监督发放流程执行；

4.开展制度培训与宣贯，提升全员合规意识。

（二）专责部门（财务部、法务部）：

1.财务部负责奖金预算管理、税务筹划、发放核算；

2.法务部负责审核政策合法性，处理争议纠纷，提供合规咨询。

（三）业务部门/下属单位：

1.负责本领域员工绩效数据提报，落实考核标准；

2.组织内部沟通，解答员工疑问，收集反馈意见；

3.执行发放指令，确保奖金及时准确到账。

第八条基层执行岗（如考核专员、薪酬专员）须履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确违反制度的具体后果；

（二）在日常工作中主动识别并上报XX风险隐患，如发现数据异常、流程缺陷等情况须立即向专责部门报告；

（三）严格遵守保密义务，不得泄露奖金分配细节及敏感数据。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条绩效考核标准规范：

（一）业务操作合规标准：绩效考核须基于公司统一发布的标准，包含业绩指标、行为指标、特殊贡献等维度，考核过程需保留书面记录或电子痕迹，确保客观公正；

（二）禁止性行为：严禁未经授权调整考核结果、利用职权干预评分、隐匿负面评价等行为；

（三）风险防控点：重点关注考核数据真实性，建立异常指标预警机制，防范主观评价偏差风险。

第十条奖金分配方案制定：

（一）合规标准：分配方案须结合年度经营目标达成情况、部门预算、员工绩效排名等因素，经领导小组审议通过后方可实施；

（二）禁止性行为：严禁设置不合理门槛、厚此薄彼、突击调薪等操作；

（三）风险防控点：监控奖金总额与人均水平，防止过度倾斜或分配不足问题。

第十一条预算审批流程规范：

（一）合规标准：奖金总额须纳入年度财务预算，按权限逐级审批，重大额度需经董事会审议；发放前需完成预算执行情况说明；

（二）禁止性行为：严禁超预算发放、虚假列支、私分奖金等行为；

（三）风险防控点：建立预算执行监控机制，定期与实际发放金额比对，及时纠偏。

第十二条发放时间与形式要求：

（一）合规标准：奖金发放须在春节前完成，采用银行转账方式，确保资金到