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三审三校对制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，结合企业内部风险防控需求与管理规范化要求，旨在通过建立系统性审查与校对机制，规范文档编制、业务审批及信息披露流程，确保信息准确性与合规性，防范因操作失误导致的决策风险、法律风险及声誉风险。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖业务操作类文件（如合同、报告）、管理类制度（如财务报表、审计文件）、技术类文档（如产品说明书、项目方案）及对外发布信息（如新闻稿、宣传材料）的全生命周期管理。

第三条本制度核心术语定义如下：

（一）XX专项管理：指针对特定业务领域（如采购、财务、技术）的风险识别、控制措施与合规审查的全流程管理活动。

（二）XX风险：指因操作疏漏、制度缺陷或外部环境变化可能导致信息失真、决策失误或法律纠纷的潜在可能性。

（三）XX合规：指业务行为及文档内容严格遵循国家法规、行业规范及企业内部制度要求，无重大偏差或违规情节。

第四条专项管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖：确保审查范围覆盖所有关键业务场景，无制度盲区；

（二）责任到人：明确各层级审查主体的职责边界，避免推诿；

（三）风险导向：优先审查高风险环节，动态调整审查力度；

（四）持续改进：通过复盘与反馈机制优化审查标准与流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司整体专项管理承担第一责任，分管领导承担直接责任，负责统筹制度落实、重大风险处置及跨部门协同。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导任副组长，成员包括牵头部门负责人及专责部门代表，职能如下：

（一）统筹审查制度的修订与发布；

（二）审批重大风险处置方案；

（三）定期审议审查工作成效。

第七条明确三类主体职责：

（一）牵头部门：负责本领域审查标准的制定、人员培训、监督考核及制度宣贯；

（二）专责部门：负责业务合规性审核、流程优化建议及风险处置支持；

（三）业务部门/下属单位：落实本领域审查要求，确保提交材料符合标准。

第八条基层执行岗需履行以下义务：

（一）签署岗位合规承诺书，确保操作符合审查标准；

（二）主动上报异常情况，配合完成审查反馈整改。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条业务操作审查

标准：采购类文件须包含供应商尽职调查报告、招投标合规性说明；财务类文件需附审批权限记录、税务申报凭证。禁止性行为：严禁未经尽职调查引入供应商，严禁超权限审批。重点防控点：供应商资质造假、审批流程绕过。

第十条管理文件审查

标准：制度类文件需经业务部门起草、专责部门审核、领导小组审批；审计文件需附管理层复核意见。禁止性行为：严禁篡改制度版本、遗漏关键条款。重点防控点：制度发布滞后、条款与实际不符。

第十一条技术文档审查

标准：产品说明书需包含技术参数校验、风险提示；项目方案需附可行性分析、资源保障说明。禁止性行为：严禁伪造测试数据、夸大技术能力。重点防控点：技术指标错误、安全风险未披露。

第十二条对外发布审查

标准：新闻稿需经法务部门合规性检查、宣传部门内容审核；广告材料需附审批备案记录。禁止性行为：严禁发布虚假宣传内容、泄露商业秘密。重点防控点：敏感信息泄露、宣传口径不当。

第十三条多级审查要求

（一）初审：由业务经办人完成，重点核对内容完整性；

（二）复审：由专责部门完成，重点核查合规性；

（三）终审：由领导小组代表完成，重点评估重大风险影响。

第四章专项管理运行机制

第十四条制度动态更新机制

每年1月由牵头部门牵头，结合法规变化、业务调整及典型问题制定修订方案，经领导小组审批后发布。

第十五条风险识别预警机制

每季度开展专项风险排查，由专责部门出具评估报告，按风险等级发布预警通知，明确整改时限。

第十六条合规审查嵌入机制

（一）业务决策：重大投资需附审查意见；

（二）合同签订：法律部门需完成合规性审查；

（三）项目启动：技术部门需完成可行性审查。

第十七条风险应对机制

一般风险由业务部门限期整改，重大风险由领导小组成立专项小组处置，必要时上报决策层决策。

第十八条责任追究机制

违规情形包括：审查疏漏导致损失、明知故犯违反标准，分别按金额比例或情节严重程度给予警告、降级、解除合同等处罚。

第十九条评估改进机制

每年12月由牵头部门牵头，结合审查数据、整改效果及第三方评价优化制度，形成评估报告。

第五章专项管理保障措施

第二十条组织保障

各级领导干部需签署管理承诺书，将审查责任纳入