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公司员工借款管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司资金管理，规范员工借款行为，提高资金使用效率，减少资金占用，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工的各类借款业务。

（二）基本原则

1.以人为本原则：在满足公司资金管理要求的前提下，充分考虑员工实际工作需求，提供合理的借款支持。

2.专款专用原则：借款必须用于特定的工作事项，不得挪作他用。员工应严格按照借款申请用途使用借款，确保资金使用的合理性和有效性。

3.及时清偿原则：借款员工有责任在规定的时间内及时办理还款或报销手续，以保证公司资金的正常周转。

4.风险控制原则：对借款业务进行严格的审批和监督，控制借款风险，避免出现坏账损失。

二、借款范围与用途

（一）借款范围

1.因公出差借款：员工因出差到外地办理公司业务所需的差旅费、住宿费、交通费等相关费用。

2.业务招待借款：因业务需要招待客户而产生的费用借款，包括餐饮费、礼品费等。

3.采购借款：因采购公司生产经营所需的物资、设备、办公用品等发生的费用借款。

4.其他因公借款：除上述情况外，因其他公务事宜需要的借款，如办理证照、缴纳保证金等。

（二）非借款范围

1.个人生活费用借款，如购房、购车、旅游、医疗等个人开支不得向公司借款。

2.与公司业务无关的借款事项。

三、借款额度与期限

（一）借款额度

1.因公出差借款额度根据出差地点、出差天数和预计费用合理确定。一般情况下，短途出差（本市及周边地区）借款额度不超过[X]元；长途出差借款额度根据实际情况确定，但最高不超过[X]元。因特殊情况需要超过上述额度的，需经公司总经理特别批准。

2.业务招待借款额度根据招待对象、招待规模和业务重要性等因素确定。单次招待借款额度一般不超过[X]元，对于重要客户或大型业务招待活动，需提供详细的招待方案和预算，经公司管理层审批后确定借款额度。

3.采购借款额度根据采购合同金额或采购预算确定。对于采购金额较小的业务，借款额度不超过采购金额；对于采购金额较大的项目，可根据合同约定的付款方式和进度，按一定比例借款，但最高不超过采购合同金额的[X]%。

4.其他因公借款额度根据具体业务事项的实际需要确定，借款金额较大的需经公司相关部门审核和领导审批。

（二）借款期限

1.因公出差借款期限以出差返回日期为基准，原则上应在出差返回后[X]个工作日内办理报销还款手续。如因特殊情况不能按时报销的，需提前向财务部门说明原因，并办理延期手续，延期最长不超过[X]个工作日。

2.业务招待借款期限一般不超过[X]个工作日，借款员工应在业务招待活动结束后及时办理报销还款手续。

3.采购借款期限根据采购业务的实际情况确定。对于现货采购，借款期限一般不超过[X]个工作日，应在采购物资验收入库后及时办理报销还款手续；对于按合同约定分期付款的采购业务，借款期限应与合同付款期限一致，在每次付款后及时办理相应的报销手续。

4.其他因公借款期限根据具体业务事项的完成时间确定。借款员工应在业务事项完成后[X]个工作日内办理报销还款手续。

四、借款审批流程

（一）借款申请

1.员工需要借款时，应填写《借款申请表》，详细注明借款日期、借款人姓名、所在部门、借款用途、借款金额、预计还款日期等信息，并按照要求附上相关的业务合同、预算明细、出差申请等资料。

2.《借款申请表》需经借款人所在部门负责人审核签字，部门负责人应根据业务实际情况对借款的必要性、合理性和额度进行审核。

（二）财务审核

1.借款人将经部门负责人审核签字后的《借款申请表》提交给财务部门。财务部门对借款申请进行审核，主要审核内容包括：借款用途是否符合公司规定、借款额度是否合理、是否有足够的资金可供借款、借款人是否有未结清的借款等。

2.如财务部门发现借款申请存在问题或资料不完善，应及时通知借款人补充或修改。

（三）领导审批

1.审核通过的借款申请需根据借款额度的大小提交不同级别的领导审批：

借款金额在[X]元以下（含[X]元）的，由部门负责人审批后即可借款。

借款金额在[X]元以上至[X]元（含[X]元）的，需经财务部门负责人审批。

借款金额在[X]元以上的，需经公司总经理审批。

2.各级领导应根据公司的资金状况和业务实际需要对借款申请进行审批，确保借款的合理性和安全性。

（四）借款发放

1.经领导审批通过后，借款人凭审批通过的《借款申请表》到财务部门办理借款手续。财务部门按照审批的借款金额以现金或银行转账的方式发放借款。

2.如以现金方式发放借款，借款人应在借款时在《借款申请表》上签字确认；如以银行转账方式发放借款，财务部门应及时将转账信息告知借款人。

五、借款使用与监督

（一）专款专用要求

1.借款员工必须严格按照借款申请用途使用借款，不得将借款挪作他用。如因特殊情况需要