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小金库治理承诺制度

第一章总则

第一条为贯彻落实国家关于规范资金管理、防范廉洁风险的相关政策要求，依据《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于防治“小金库”问题的指导意见，结合公司实际管理需求，有效防控资金挪用、利益输送等专项风险，规范内部资金管理行为，维护企业资产安全与经营秩序，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司经营活动中涉及资金收支、项目审批、资源调配等所有场景，特别是涉及非正常渠道资金设立、使用及监管的业务环节。

第三条本制度中下列术语定义：

（一）“XX专项管理”是指公司针对“小金库”问题开展的系统性防治工作，包括风险识别、制度约束、行为规范、监督考核等全流程管理活动；

（二）“XX风险”是指因资金管理不严、制度执行不到位等因素，可能导致的资金流失、违规使用或引发腐败问题的潜在威胁；

（三）“XX合规”是指公司各项资金管理行为必须符合国家法律法规、行业规范及企业内部制度要求，确保资金使用合法、透明、高效；

（四）“XX专项审计”是指公司内部审计部门针对“小金库”问题开展的专项监督检查，包括定期抽查、专项调查及整改跟踪。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则，即管理范围覆盖所有业务环节与层级，确保无死角、无盲区；

（二）责任到人原则，即明确各级管理人员及岗位的防治责任，实行责任追溯；

（三）风险导向原则，即聚焦高风险领域与环节，实施差异化管控措施；

（四）持续改进原则，即根据内外部环境变化动态优化管理制度，提升防治效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理承担第一责任，负责统筹领导、资源保障及重大问题决策；分管领导承担直接责任，负责具体组织、推动及日常监督。

第六条公司设立XX专项管理领导小组，由主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括财务、审计、人力资源、纪检监察等部门负责人，主要职能包括：

（一）统筹协调XX专项管理工作，审议重大决策事项；

（二）审批专项管理制度及重大风险防控方案；

（三）监督考核各部门防治工作成效，定期评估管理体系的适用性。

第七条明确三类主体职责：

（一）牵头部门（财务部）：负责XX专项管理制度建设、风险识别与评估、监督考核、培训宣贯及数据统计分析；

（二）专责部门（审计部）：负责XX专项领域的业务合规审核、流程优化建议、风险处置指导及案例警示；

（三）业务部门/下属单位：负责落实XX专项管理要求，开展日常风险防控，确保业务操作符合制度规范。

第八条基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守资金审批权限与流程，杜绝越权或变通操作；

（二）如实记录资金使用情况，确保账实相符、凭证齐全；

（三）主动报告异常行为或潜在风险，配合专项调查工作；

（四）签署岗位合规承诺书，明确个人责任红线。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域管控：

（一）合规标准：供应商选择应通过公开招标、竞争性谈判等合规方式，严格执行尽职调查，确保资质合法、报价合理；采购合同签订前须由审计部审核关键条款，防止利益输送；

（二）禁止行为：严禁通过虚构采购、拆分合同等方式套取资金，严禁向特定供应商进行超额回扣；

（三）重点防控：关注采购流程中的信息不对称风险，强化比价环节的公开透明，定期抽查合同执行情况。

第十条财务报销领域管控：

（一）合规标准：报销凭证必须真实合规，发票类型、金额与业务内容一致，大额支出需附详细说明；报销审批必须经直接上级及财务部门双重审核；

（二）禁止行为：严禁虚开发票、套取差旅费用于非公务活动，严禁通过多人重复报销规避额度限制；

（三）重点防控：建立电子化报销系统，实现影像留痕与智能审核，对异常报销行为进行自动预警。

第十一条项目管理领域管控：

（一）合规标准：项目立项需经专项领导小组审批，资金拨付与进度严格匹配，项目决算需第三方机构审计；

（二）禁止行为：严禁将项目资金挪作他用，严禁通过虚列项目套取预算；

（三）重点防控：加强项目全周期跟踪，对资金使用偏差超过10%的项目启动专项核查。

第十二条固定资产领域管控：

（一）合规标准：资产购置须履行招标程序，闲置资产处置需经领导小组审批，定期开展资产盘点；

（二）禁止行为：严禁以低价或无偿方式将资产转移给关联方，严禁虚增资产价值套取资金；

（三）重点防控：建立资产电子化管理系统，实现全生命周期可追溯。

第十三条工程建设领域管控：

（一）合规标准：工程招投标必须公开透明，施工过程需第三方监理，验收标准严格参照合同约定；

（二）禁止行为：严禁