行业的风险管理标准评估表.docVIP

行业通用风险管理标准评估表应用指南

一、适用范围与应用场景

本评估表适用于各类行业（如制造业、金融业、信息技术、建筑业、医疗健康等）的企业或组织开展系统性风险评估工作，具体场景包括但不限于：

年度全面风险排查：企业定期梳理经营管理中的潜在风险，更新风险库；

新项目/业务上线前评估：对新产品、新市场、新投资等开展风险预判，制定应对预案；

监管合规检查：满足银保监会、证监会、市场监管总局等监管机构对风险管控的要求；

重大决策支持：如并购重组、战略转型等场景中，识别关键风险点，辅助决策；

风险管理体系优化：评估现有风险控制措施的有效性，推动流程改进。

二、评估流程与操作指南

（一）评估准备阶段

成立评估小组

组建跨部门团队，成员需涵盖风险管理、业务、财务、法务、技术等专业领域，保证视角全面；

明确评估组长（建议由企业分管风险管理的领导*担任），负责统筹协调、进度把控及结果审核；

制定评估计划，明确评估范围（如全企业/特定部门/特定业务线）、时间节点（如启动时间、现场评估时间、报告提交时间）及方法（如访谈、问卷调查、数据分析、文件审阅等）。

收集基础资料

收集企业战略规划、年度经营目标、内部管理制度（如风险管理制度、内控流程）、历史风险事件记录（近3年）、行业风险案例及监管政策文件等；

若涉及特定业务，还需补充业务流程文档、合同模板、财务数据、市场分析报告等。

确定评估标准

统一“可能性”和“影响程度”的判定标准（示例见表1），避免主观差异；

明确风险等级划分规则（如“高-红、中-黄、低-绿”三色管理），保证不同部门评估结果横向可比。

（二）风险识别阶段

方法选择

头脑风暴法：组织评估小组及关键岗位人员（如部门负责人、业务骨干），通过自由讨论列出业务各环节的潜在风险点；

流程梳理法：绘制核心业务流程图（如采购流程、生产流程、销售流程），标注流程中的风险控制节点及潜在失效环节；

检查表法：参考行业通用风险清单（如COSO-ERM框架、ISO31000标准）及企业历史风险库，对照识别现有风险；

访谈法：与部门负责人、一线员工、客户、供应商等沟通，获取风险信息（如“客户回款延迟”“供应商断供”等实际问题）。

风险点记录

对识别出的风险点进行规范描述，需包含“风险来源+具体表现+触发条件”，例如：“市场风险——原材料价格大幅上涨（触发条件：国际油价单周涨幅超5%）”；

避免描述笼统（如“存在财务风险”），应具体到场景（如“应收账款逾期率超行业平均水平20%”）。

（三）风险分析与评价阶段

可能性评估

评估风险发生的概率，依据历史数据、专家判断及行业经验，按“高（60%）、中（30%-60%）、低（30%）”三级划分；

示例：“生产设备故障导致停工”可能性评估：若设备平均故障间隔时间为6个月，年度计划生产300天，则可能性为“中”（约40%）。

影响程度评估

评估风险发生后对企业目标的影响，从“财务损失、运营效率、声誉影响、合规性、战略目标”五个维度综合判定，按“高（严重影响核心目标）、中（部分影响次要目标）、低（轻微影响短期目标）”三级划分；

示例：“数据泄露”影响程度评估：若可能导致客户流失、监管罚款及品牌声誉受损，则影响程度为“高”。

风险等级判定

结合“可能性”和“影响程度”，通过风险矩阵（示例见图1）确定风险等级：

高风险（红）：可能性高+影响高，或可能性中+影响高；

中风险（黄）：可能性低+影响高，或可能性高+影响中，或可能性中+影响中；

低风险（绿）：可能性低+影响低，或可能性低+影响中，或可能性中+影响低。

（四）风险应对与跟踪阶段

制定应对措施

针对不同等级风险，制定差异化策略：

高风险（红）：优先处理，采取“规避”（如终止高风险业务）、“降低”（如加强内控、购买保险）措施，明确责任部门（如风险管理部、财务部）及完成时限（如30天内）；

中风险（黄）：重点关注，采取“降低”（如优化流程、加强监控）或“转移”（如外包给第三方）措施，每季度跟踪进展；

低风险（绿）：持续监控，保留现有控制措施，每年评估一次。

形成评估报告

汇总评估结果，包括风险清单、风险等级分布图、关键风险分析、应对措施及责任分工；

报告需经评估组长审核后，提交企业管理层（如总经理、董事会）审议，并抄送各责任部门。

动态跟踪更新

每季度跟踪高风险措施落实情况，若未按计划完成，需分析原因并调整方案；

当内外部环境发生重大变化（如政策调整、市场突变、组织架构变更）时，及时启动重新评估。

三、风险管理标准评估表示例

表1：风险可能性与影响程度判定标准参考表

维度

等级

判定标准

可能性

高

近3年内发生过2次及以上，或行业普遍存在，且当前控制措施薄弱

中

近3年内发生过1次，或部分企业存在，且当前控制措施一般

低

近3年内未发生过，或极少企业存在，且当前控制措施有效