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地基与基础工程公司财务管理办法

第一章总则

一、目的

为加强地基与基础工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于地基与基础工程公司及其所属各部门、项目部。

三、财务管理基本原则

1.严格执行国家有关财经法规和财务制度，确保公司财务活动合法、合规。

2.坚持财务核算真实、准确、完整，如实反映公司的财务状况和经营成果。

3.实行预算管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

4.加强成本控制，降低工程成本，提高公司盈利能力。

5.建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二章财务管理体制

一、公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

二、公司财务部门是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

三、各项目部设专职或兼职财务人员，负责项目部的财务管理和会计核算工作，接受公司财务部门的业务指导和监督。

第三章预算管理

一、公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。

二、预算编制原则

1.以公司战略规划为导向，结合市场需求和公司实际情况，确定预算目标。

2.坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则，确保预算的可行性和可操作性。

3.实行分级编制、逐级汇总的原则，确保预算的全面性和准确性。

三、预算编制程序

1.公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，制定预算编制大纲，明确预算编制的原则、方法和要求。

2.各部门、项目部根据预算编制大纲，结合本部门、本项目的实际情况，编制本部门、本项目的预算草案。

3.公司财务部门对各部门、项目部的预算草案进行审核、汇总，形成公司的预算草案。

4.公司预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会审批。

5.公司董事会审批通过后，公司财务部门将预算指标下达各部门、项目部执行。

四、预算执行与控制

1.公司各部门、项目部应严格按照预算指标组织实施各项经济活动，确保预算的顺利执行。

2.公司财务部门应加强对预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.预算调整应严格按照规定的程序进行，经公司领导班子审议通过后，报公司董事会审批。

第四章资金管理

一、资金筹集

1.公司根据生产经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。

2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等，应根据公司实际情况选择合适的筹资方式。

3.公司财务部门应加强对资金筹集的管理，确保资金筹集的合法性、合理性和及时性。

二、资金使用

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金使用的安全、高效。

2.资金使用应严格按照预算指标和审批程序进行，不得擅自改变资金用途。

3.公司财务部门应加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

三、资金结算

1.公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司财务制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

2.公司财务部门应加强对资金结算的管理，建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。

3.公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户的安全。

第五章成本管理

一、成本核算对象

公司应根据工程特点和管理要求，确定成本核算对象，进行成本核算。

二、成本核算方法

公司应采用合理的成本核算方法，对工程成本进行核算。成本核算方法包括品种法、分批法、分步法等，应根据公司实际情况选择合适的成本核算方法。

三、成本控制

1.公司应加强对工程成本的控制，建立健全成本控制制度，明确成本控制目标和责任。

2.公司应加强对工程材料、设备、人工等成本要素的管理，严格控制成本支出。

3.公司应加强对工程进度的管理，合理安排工程进度，降低工程成本。

第六章财务报告与分析

一、财务报告

1.公司应按照国家有关法律法规和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

3.公司财务部门应加强对财务报告的审核和分析，确保财务报告的真实、准确、完整。

二、财务分析

1.公司应定期对财务状况和经营成果进行分析，为公司领导决策提供依据。

2.财务分析内容包括财务指标分析、成本分析、预算执行情况分析等。

3.公司财务部门应加强对财务分析的管理，建立健全财务分析制度，规范财务分析流程。

第七章财务监督与审计

一、财务监督

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。

2.财务监督内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况、成本控制情况等。

3.公司财务部门应加强对财务监督的管理，定期对