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商業銀行現金資產管理

第一節商業銀行現金資產的構成一、庫存現金庫存現金是指商業銀行保存在業務庫裏的紙幣和硬幣(有的國家把紙幣叫銀行券，硬幣叫貨幣)。它的主要作用是商業銀行用來應付客戶提現和銀行本身的日常零星開支。商業銀行必須嚴格控制庫存現金的數量，過多的現金資產會使商業銀行承擔過多的機會成本，喪失投資於其他資產的機會；庫存現金過少，可能會導致銀行經營的信任危機，嚴重時可能會導致擠兌發生。因此科學合理的現金資產規模對商業銀行的經營至關重要。二、在中央銀行的存款在中央銀行的存款包括超額存款準備金和法定存款準備金兩部分。超額存款準備金是用於銀行結算和庫存現金的調劑；法定存款準備金設立之初是為了保障商業銀行的流動性，現在其主要作用已經演變為中央銀行實施貨幣政策調控的重要手段。法定存款準備金是中央銀行實行貨幣政策的重要手段，商業銀行不能隨便動用。三、存放同業存款存放同業存款是商業銀行存放在代理行和其他銀行的存款。該存款主要用於商業銀行之間的票據清算和開展代理業務的需要。由於該存款可以隨時支用，所以我們把該存款按現金資產處理。這些款項只能獲得較低的利息，但商業銀行為了獲得代理行的服務必須在代理行存入一定金額的款項，因此銀行需要在獲得代理行的服務價值與投資於其他盈利資產的機會成本之間進行權衡。四、在途資金在途資金又稱托收中現金，包括尚未結算的存在中央銀行或者代理行的各種支票。該資金在收妥以前，是商業銀行可佔用的資金。該資金是屬於非盈利性的資產，但收妥後即可成為存放同業存款，所以把它歸為現金資產。表8-1是招商銀行2003～2005年資產負債表。第二節現金資產的管理原則及其作用現金資產管理的目的是在保證流動性的前提下，盡可能保持最低現金資產佔用量。現金資產的各個組成部分都是盈利性很低或者收益率為零的資產，但是現金資產是維持銀行安全穩定性的必要條件，是商業銀行正常經營的必要條件。銀行持有的現金資產有較大的機會成本，持有現金資產越多，機會成本越高；但是現金資產過少，一方面不能滿足監管當局的要求，另一方面會造成流動性危機。現金資產管理應堅持如下幾個原則。1．總量適度原則2．適時調節原則3．安全保障原則第三節庫存現金的日常管理銀行庫存現金集中反映了銀行經營資產流動性和盈利性狀況。庫存現金越多，流動性越強，盈利性越差。為了保證在必要的流動性前提下，實現更多的盈利，就需要把庫存現金壓縮到最低程度。為此，銀行必須在分析影響庫存現金數量變動的各種因素的前提下，準確測算庫存現金需要量，及時調節庫存現金的存量，同時要加強各項管理措施，確保庫存現金安全。一、影響庫存現金的因素(1) 現金收支規律。(2) 營業網點少。(3) 後勤保障條件。(4) 與中央銀行發行庫的距離、交通條件及發行庫的規定。(5) 商業銀行內部管理。二、銀行庫存現金規模的確定在銀行的實際管理中，要確定一個精確的庫存現金規模是困難的。但在理論上，我們通過對歷史數據的定量分析，能夠找出一些規律，為實際操作提供依據。1．庫存現金需要量的匡算銀行庫存現金是為了完成每天現金收支活動需要而持有的即期周轉現金。匡算庫存現金需要量應考慮兩個因素。(1) 庫存現金周轉時間。銀行庫存現金周轉時間長短，受多種因素的影響，主要有：銀行營業網點的分佈與距離；交通工具的先進程度和經辦人員的配置；進出庫制度與營業時間的相互銜接情況等。(2) 庫存現金支出水準的確定。銀行通常只需考察現金支出水準對庫存現金的影響。測算現金支出水準，一方面要考慮歷史上同期的現金支出水準，另一方面，要考慮一些季節性和臨時性因素的影響。在實際工作中，可以用以下公式來計算現金收支水準：即期現金支出水準=(前期現金平均支出水準×保險係數)×歷史同期平均發展速度其中：前期平均現金支出水準=前30天現金支出累計發生額/30保險係數=標準差×置信概率度標準差=置信概率度根據要求的數字準確程度來確定，如果要求數字的準確性達到95%，則置信概率為0.95。2．現金調撥臨界點確定由於銀行從提出現金調撥申請到實際收到現金需要有一個或長或短的過程，特別是對於那些離中心庫較遠的營業網點，必須有一個時間的提前量。決不能等現金庫存用完了以後才申請調撥。同時，以後為了應付一些臨時性的大額現金支出，也需要有一些保險庫存量。於是，就有一個問題，應當在什麼時候、在多大庫存量的時候調撥現金。這就是一個現金調撥的臨界點問題。我們可以用以下公式來計算這個臨界點：現金調撥臨界點=平均每天正常支出量×提前時間+保險庫存量保險庫存量=(預計每天最大支出平均每天正常支出)×提前時間3．銀行保持現金適度量的措施在測算了最適運鈔量和現金調撥臨界點之後，銀行保持適度現金