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全国科技经费投入统计调查制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国统计法》《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于科技经费管理的相关规定制定，旨在规范公司科技经费投入统计工作，防控专项管理风险，提升资源配置效率，促进企业技术创新能力持续提升。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖科技经费预算编制、执行监控、决算分析等全流程管理，以及与科技经费相关的业务场景，包括但不限于研发项目立项、经费拨付、设备采购、合作研发等。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“XX专项管理”指公司对科技经费投入的系统性管控，涵盖资金来源、使用范围、审批程序、绩效评价等环节，以实现资源优化配置与风险防控双重目标。

（二）“XX风险”指在科技经费管理过程中可能出现的合规风险、财务风险、操作风险等，包括预算超支、数据造假、违规使用等情形。

（三）“XX合规”指科技经费投入活动严格遵循国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保资金使用合法合规、过程透明可追溯。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保科技经费全流程纳入制度管控范围，不留管理盲区；

（二）责任到人：明确各层级、各部门管理职责，实现责任闭环；

（三）风险导向：聚焦高风险环节强化管控，优先防范重大风险；

（四）持续改进：定期评估管理效果，动态优化制度机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理承担全面领导责任，负责统筹决策、资源配置及重大风险处置；分管领导承担直接管理责任，负责组织制度落实、监督考核及异常情况处置。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、科技管理部、审计部等相关部门负责人。领导小组职能包括：

（一）统筹协调XX专项管理工作，研究决策重大事项；

（二）审议批准专项管理制度及年度管理计划；

（三）监督评价专项管理成效，提出改进要求。

第七条各部门职责划分如下：

（一）牵头部门（科技管理部）：

1.统筹XX专项管理制度建设，组织修订完善；

2.指导各部门开展风险识别，编制年度管理计划；

3.负责项目立项评审、经费使用监督及绩效评估；

4.组织专项管理培训，提升全员合规意识。

（二）专责部门（财务部、审计部）：

1.财务部：负责科技经费预算编制、资金拨付审核、税务合规管理；

2.审计部：负责专项审计监督，开展风险排查及问题整改；

3.协同开展流程优化，提升管理效率。

（三）业务部门/下属单位：

1.落实XX专项管理要求，开展本领域风险防控；

2.负责项目执行过程中的数据统计、资料归档；

3.及时上报异常情况，配合调查处置。

（四）基层执行岗：遵守操作规范，履行合规承诺，履行风险上报义务，确保业务操作符合制度要求。

第三章专项管理重点内容与要求

第八条预算编制环节：

（一）业务操作合规标准：依据项目计划合理测算经费需求，明确测算依据及分项明细；

（二）禁止性行为：严禁虚列项目、扩大预算规模或擅自调整使用范围；

（三）重点防控点：关注预算编制质量，防范资金闲置或不足风险。

第九条项目立项环节：

（一）业务操作合规标准：同步开展技术可行性、经济合理性论证，明确立项依据及预期目标；

（二）禁止性行为：严禁无明确目标的项目立项、重复申报或与前期项目重合；

（三）重点防控点：强化立项评审刚性约束，防范资源错配风险。

第十条经费拨付环节：

（一）业务操作合规标准：严格按审批权限拨付资金，明确拨付依据及用途说明；

（二）禁止性行为：严禁超权限拨付、违规转移资金或截留项目经费；

（三）重点防控点：监控资金流向，防范资金挪用风险。

第十一条进度监控环节：

（一）业务操作合规标准：定期跟踪项目进展，同步记录经费使用情况，确保进度与投入匹配；

（二）禁止性行为：严禁进度滞后仍超支投入、虚报完成情况套取资金；

（三）重点防控点：强化过程管理，防范进度失真风险。

第十二条费用使用环节：

（一）业务操作合规标准：严格区分资本性支出与收益性支出，符合财务会计制度要求；

（二）禁止性行为：严禁使用项目经费报销非研发相关费用、谋取不当利益；

（三）重点防控点：审核大额支出，防范违规使用风险。

第十三条合作研发环节：

（一）业务操作合规标准：签订协议明确双方权责，约定经费分摊及成果归属；

（二）禁止性行为：严禁泄露商业秘密、擅自处置合作成果；

（三）重点防控点：监督协议履行，防范合作纠纷风险。

第十四