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度假区景区出纳岗位职责

度假区景区出纳岗位需全面负责景区日常资金收付、账务记录及相关财务监督工作，其职责深度融合景区业务特性，涵盖现金管理、银行结算、票据管控、报销审核、对账监督等核心环节，需严格遵循国家财经法规与景区财务制度，确保资金安全、流动规范、数据准确。具体职责内容如下：

一、现金管理与安全保障

1.现金收存与限额控制：负责景区门票销售、商户租金、活动收入等现金收款业务，每日营业结束前完成现金清点，核对收款凭证（如门票存根、商户结算单）与实际金额一致性，确保“钱证相符”。严格执行景区现金限额管理制度（通常不超过3日日常零星支出额度），超限额现金须于当日16:00前存入指定银行账户，特殊情况（如暴雨封路）需立即上报财务主管并采取临时保管措施（如转移至景区监控室保险柜）。

2.保险柜规范使用：管理景区财务专用保险柜，密码与钥匙实行“双人分管”（出纳保管密码，财务主管保管钥匙），禁止将密码记录于易泄露位置（如手机备忘录、办公桌抽屉）。每日下班前完成现金、票据入柜，开启监控设备并确认保险柜锁闭状态；次日上班后第一时间检查柜内物品完整性，发现异常（如锁具损坏、物品缺失）立即上报并启动应急预案（调取监控、封存现场）。

3.备用金动态管理：负责景区日常零星支出备用金（如游客小额退款、临时采购、员工差旅预支）的申领、发放与核销。备用金限额根据景区月度平均零星支出核定（通常为1万元），需建立《备用金使用台账》，记录每笔支出的时间、用途、金额、领款人及核销状态。备用金使用后3个工作日内需完成报销冲抵，超期未核销的需提醒领款人并上报财务主管，原则上未结清前不再办理新的预支。

二、银行账户结算与电子支付处理

1.收款确认与到账核对：每日登录景区银行账户网银系统及电子支付平台（微信支付、支付宝、POS机），下载前一日交易流水，与业务系统数据（如售票系统、商户结算系统）逐笔比对。重点核对门票收入（区分散客、团队、优惠票）、商户租金（按合同约定的固定租金或销售分成）、活动收入（如音乐节、灯会门票）的金额与笔数，发现未到账款项（如支付失败、系统延迟）需立即联系付款方或支付平台核查，确保24小时内完成问题追踪。

2.付款审批与风险控制：严格按景区《资金支付审批制度》办理付款业务。对于采购款（如景区设施维护材料、纪念品进货）、工程款（如景观改造进度款）、费用报销（如员工差旅、宣传推广）等支出，需审核以下内容：

-审批流程完整性：检查是否有经办人签字、部门负责人确认、财务主管复核、景区分管领导审批（5000元以上需总经理审批）；

-合同/协议匹配性：大额付款（1万元以上）需核对合同约定的付款节点（如材料验收后支付70%）、金额（与发票一致）；

-发票合规性：查验发票真伪（通过全国增值税发票查验平台）、开票信息（名称、税号与合同主体一致）、内容（与业务实质匹配，如“景区绿化服务费”不得开具为“办公用品”）。

审核通过后，通过网银系统完成支付，同步登记《银行付款台账》，记录付款时间、对方账户、金额、用途及凭证编号。

3.电子支付风险防范：管理网银U盾及电子支付密钥，实行“操作与审核分离”（出纳操作，财务主管审核）。禁止在公共网络或非专用电脑上登录网银，每月定期更换支付密码，每季度修改U盾口令。对于大额电子支付（5万元以上），需通过电话或视频与财务主管二次确认，防止钓鱼软件或诈骗攻击。

三、账务记录与资金报表编制

1.日记账登记与日清月结：每日根据收付款凭证（现金收据、银行回单、电子支付截图）逐笔登记《现金日记账》《银行存款日记账》，确保记录时间、金额、对方科目、摘要与原始凭证完全一致。当日业务结束后，结出现金日记账余额并与实际库存现金核对，银行存款日记账余额与网银系统余额核对，差异超过50元需立即查找原因（如漏记、错记、未达账项），确保“账实相符”。

2.资金日报与动态监控：每日10:00前编制《资金日报表》，内容包括：

-现金：昨日余额、今日收入（分门票、商户、其他）、今日支出（分备用金、退款、其他）、今日余额；

-银行存款：各账户昨日余额、今日收入（分对公账户、电子支付归集户）、今日支出（分采购、费用、其他）、今日余额；

-异常提示：如未到账款项、超限额现金、未核销备用金等。

日报表需经财务主管复核后，报送景区财务总监及总经理，为经营决策提供实时资金数据支持（如旺季前判断是否需要申请临时贷款）。

四、票据管理与档案归档

1.票据领购与使用登记：负责景区收款票据（通用机打发票、定额发票、自制收据）的领购、保管与发放。领购时需核对票据种类、数量（如每次领购定额发票不超过1个月用量），登记《票据管理