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S棉柔巾公司概况与运营资金管理分析案例

目录

TOC\o1-3\h\u29898S棉柔巾公司概况与运营资金管理分析案例 1

249321.1S公司概况 1

11311.1．1公司简介 1

265661.1．2主营业务与渠道 2

9141.1．3主营业务创新情况 2

74301.1．4经营模式 2

37911.2S公司总体财务状况分析 6

125351.3S公司营运资金规模分析 7

36171.4S公司营运资金结构分析 10

279511.5S公司基于价值链渠道的营运资金管理分析 12

266451.5．1S公司采购渠道营运资金管理 12

317821.5．2S公司生产渠道营运资金管理 13

27731.5．2S公司销售渠道营运资金管理 15

1.1S公司概况

1.1．1公司简介

S公司是一家以棉花为主要原料的大型医疗保健企业，主要从事研发、棉制品生产和销售，涵盖医疗保健、个人护理、家居护理、母婴护理、家纺等领域。

2005年，基于多年的技术收集和面向未来的行业知识，公司自主开发了水刺棉非织造布的全流程技术。新技术生产的材料具有高舒适性、安全性和环保性，不仅可用于医疗纽带领域，还可用于消费品领域，以满足消费者在更新消费背景下对产品质量的需求。

公司谨慎地抓住市场机遇，于2009年建立了棉花用品品牌。水刺棉非织造布作为其主要材料载体，已成功将医疗产品扩展到家用产品，并推出了纯棉软毛巾、纯棉表面卫生毛巾、纯棉湿毛巾等代表性产品。市场反应热烈，填补了在许多日常需求中使用棉花材料的空白。

公司致力于打造以“棉花”为核心的医疗健康事业，建立了健康的现代生活方式产品群，满足消费者在各种场景、系统化、医药、家居等方面的健康需求。该公司通过其品牌，以广阔的市场空间切入消费品市场。

由于消费增加等有利因素，健康消费品业务已成为强劲的收入增长点，进一步提升了公司的整体竞争力。

1.1．2主营业务与渠道

通过不断完善产品体系，S公司已拥有较为全面的品类布局，覆盖母婴、儿童、成人等多个消费群体，包含婴童护理、成人服饰、家纺用品等多条产品线。

采购渠道，从原材料开始，产品的主要原材料棉花均采用优质的新疆棉、澳棉、美棉，从源头把控产品品质与安全。

生产渠道，参照医用敷料的高标准进行健康护理消费品的生产，在生产过程中严格控制各类污染源。此外，公司针对一次性内裤、初生婴儿服等贴身衣物亦采用医疗等级的灭菌包装，进一步保证产品的安全性、环保性。

销售渠道，S公司已构建线上线下相结合的全渠道营销网络，完成了主要包括天猫、京东在内的第三方电商平台布局，占据主流线上流量入口，深度覆盖线上消费者。同时，截至2019年末，公司已在深圳、上海、北京、广州等全国50余个重点城市的中高端购物中心开设247家线下门店，约5,000个网点。

网络渠道便利性和线下渠道消费体验的额外优势可以满足不同消费者在不同购买场景下的消费需求，从而有效加速沉淀线上线下流量。

1.1．3主营业务创新情况

公司的持续创新能力在经营活动中至关重要，而S公司通过创新推动，占据主要消费者市场。

4.1.3.1技术创新

S公司首创水刺棉非织造布技术，通过这项技术，它为下一阶段的应用开辟和推广了新的行业，创造了新的产品类别和消费品牌。这一创新使公司能够迅速进入广阔的消费市场，形成差异化的品牌内涵。

4.1.3.2模式创新

S公司开创了以“棉”为核心、以“一朵棉花、一种纤维”为主营业务方向的新业务模式，倡导天然、环保的理念。

1.1．4经营模式

S公司采用自主加工并销售的经营模式，本文根据发行报告，对S公司生产经营及销售服务模式进行梳理。

4.1.4.1采购模式

S公司通过制订《采购控制流程》、《采购价格管理流程》、《新供应商选择评审控制流程》、《供应商绩效考核管理流程》《合格供应商名录》等采购管理制度，建立了较完善的采购体系。

（1）采购计划的制定和实施

购买申请由需求部门根据客户订单、销售计划及生产计划提出，采购部门经过采购需求分析后严格按照采购管理制度执行采购作业，具体采购管理流程如下图4-1所示：

图4-1S公司采购管理流程

原辅材料的采购中，最大宗的采购为棉花采购，采购方式为现货采购及船货采购。

（2）采购结算政策

公司一般在收到货品的60至90天内进行货款结算。公司采购棉花时通常采用预付款的模式；同时，为进一步保障采购棉花的质量水平和公司利益，公司在棉花原材料采购方面均有相应的履约保证金安排，亦符合行业惯例。

（3）供应商管理机制

公司执行严格的供应商管理机制，以确保产品质量的可靠性以及产品供应的稳定性。公司制定了供应商目录及完善的更新淘汰机制，对现有供应