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企业员工绩效奖金发放违规处理办法.docx

企业员工绩效奖金发放违规处理办法

第一章总则

为规范企业员工绩效奖金发放管理，维护薪酬分配公平性，保障员工合法权益，依据《中华人民共和国劳动合同法》《企业内部控制基本规范》及企业《薪酬管理制度》《绩效考核管理办法》等制度要求，结合实际经营情况，制定本办法。

本办法适用于企业全体在职员工（含试用期员工）及参与绩效奖金核算、审批、发放的相关责任主体（包括但不限于人力资源部门、财务部门、业务部门负责人及直接经办人员）。

本办法所称“绩效奖金”，指企业根据员工绩效考核结果、岗位价值、经营效益等因素，在固定工资之外发放的阶段性奖励，包括但不限于月度绩效奖、季度绩效奖、年度绩效奖、项目专项奖、增量贡献奖等。

第二章违规行为界定

绩效奖金发放违规行为（以下简称“违规行为”）是指在绩效奖金核算、审批、发放过程中，违反企业制度规定或职业道德，导致奖金分配结果偏离公平性、准确性或损害企业/员工利益的行为。具体分为以下五类：

第一节数据造假类

1.虚报考核数据：员工或考核责任人通过伪造、篡改考勤记录、业绩完成凭证（如合同、订单、回款单据）、客户评价、项目进度报告等方式，虚增个人或他人绩效考核得分。

2.隐瞒关键信息：在考核周期内，员工明知自身存在重大过失（如客户投诉、安全事故、合规问题）或未完成核心指标（如销售未达标、成本超支），故意不向考核主体申报，导致考核结果失真。

3.伪造协同证明：跨部门协作场景中，通过虚构其他部门或人员的协作评价、工作量确认单等材料，人为提高本岗位或关联岗位的协同评分。

第二节流程违规类

1.越权操作：未按企业规定的审批权限执行奖金核算或发放流程（如普通员工擅自修改系统考核系数、部门负责人未获授权审批超权限奖金）。

2.程序缺失：未履行必要的民主公示程序（如未在规定时间内公示奖金分配方案）、未留存关键审批记录（如电子审批无留痕、纸质审批单缺失签字）、未按制度要求进行复核（如财务部门未核对人力资源部提供的核算数据直接发放）。

3.拖延执行：无合理理由未在制度规定时限内完成奖金核算（如月度绩效奖应于次月5日前完成核算但延迟至15日）、未按时发放（如已审批通过的奖金延迟超过3个工作日未到账）。

第三节利益输送类

1.关联方偏袒：考核责任人对亲属、朋友或其他利益关联方（如曾有业务往来的合作方推荐人员）进行不公平考核，包括但不限于提高评分标准、降低扣分条件、选择性忽略负面记录。

2.集体违规分利：部门或团队负责人组织员工通过虚构项目、拆分业绩、虚报成本节约额等方式套取奖金，再私下二次分配（如按人头平均分配而非按贡献分配）。

3.外部勾结谋利：与外部合作方（如供应商、客户）串通，通过伪造合作成果（如虚增采购量达成业绩奖励条件）、虚假验收（如未实际交付服务却确认完成）等方式骗取企业奖金。

第四节分配不公类

1.差异化标准：同一部门或同类岗位员工在相同考核周期内，使用两套及以上考核规则（如对老员工放宽考勤扣分、对新员工提高业绩门槛）。

2.主观随意调整：无明确制度依据或客观数据支撑，擅自调整员工考核系数（如部门负责人因个人偏好将某员工系数从1.2降至0.8）、扣减奖金金额（如以“团队氛围不佳”为由扣减50%奖金但无具体事实）。

3.截留克扣：未按企业制度规定的比例或标准发放奖金（如制度规定项目奖70%发放给执行团队，但实际仅发放50%）、以“预留风险金”“团队建设费”等名义变相扣除员工应得奖金且未提前告知。

第五节其他违规行为

1.泄露敏感信息：未按企业保密规定，擅自向无关人员透露未审批通过的奖金核算数据、员工个人奖金金额及考核细节（如在非工作场合讨论他人奖金）。

2.打击报复：因员工对奖金分配提出异议或举报违规行为，对其实施降薪、调岗、限制晋升等变相报复。

第三章违规行为处理程序

第一节线索受理

1.受理渠道：企业设立内部举报平台（含线上系统、邮箱、举报信箱）、人力资源部投诉专线（分机号：XXX-XXXXXXX）及工会监督渠道。员工、客户、合作方等均可通过上述渠道反映违规线索。

2.受理要求：线索需提供具体事实描述（如涉及人员、时间、地点、违规行为表现），鼓励提供证据材料（如聊天记录、审批截图、书面凭证）。匿名举报需包含可核查的关键信息，否则不予受理。

第二节调查核实

1.成立调查组：线索受理后，由人力资源部牵头，联合审计部、纪检监察部门（如设立）组成专项调查组；涉及财务数据的，需财务部门指派专人参与。

2.调查方式：

-资料核查：调取绩效考核表、审批记录、财务发放凭证、系统操作日志等电子或纸质材料；