幼儿园报销管理制度.docxVIP

幼儿园报销管理制度

一、总则

为规范幼儿园财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保各项经费支出合理、合法、合规，根据国家相关财经法律法规及本园实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确报销流程、责任分工及审批权限，保障幼儿园各项工作的顺利开展，维护幼儿园的经济利益。

本制度适用于幼儿园内所有部门及全体教职工因开展教学、科研、管理、后勤保障等各项工作而发生的费用报销活动。

二、报销范围与标准

（一）报销范围

报销费用需与幼儿园教育教学活动、日常运营管理及其他经批准的专项工作直接相关。主要包括：

1.办公费：因日常办公所需购买的文具、纸张、打印耗材、饮用水等费用。

2.差旅费：教职工因公外出参加培训、会议、考察等发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。

3.培训费：教职工参加与本职工作相关的各类培训所支付的培训费、资料费等。

4.招待费：因公务需要接待外来单位人员所发生的合理餐费、茶水费等，需严格控制标准和次数。

5.维修维护费：园内设施设备、房屋建筑物等的日常维修及小型改造费用。

6.物料采购费：教学用品、玩具、图书、清洁用品、厨房食材及调料等物资采购费用。

7.劳务费：因临时聘请外部人员（如专家、代课老师、保洁等）提供服务所支付的报酬。

8.水电费、通讯费、物业费等日常公用支出。

9.其他经园长批准的合理必要支出。

（二）不予报销范围

1.与幼儿园工作无关的个人消费支出。

2.不符合国家规定的非法票据或虚假票据。

3.超标准、超范围的支出，且无正当理由或未经特殊审批的。

4.因个人过失或违规操作造成的罚款、赔偿金等。

5.未按规定程序审批或手续不全的支出。

6.其他不符合财务制度规定的支出。

（三）报销标准

各项费用报销应遵循勤俭节约、实事求是的原则，并参照以下标准执行（具体标准可根据幼儿园实际情况及物价水平另行制定细则）：

1.差旅费：交通费优先选择公共交通工具，住宿费按规定标准执行，超出部分原则上自理。

2.招待费：严格控制陪餐人数和人均标准，禁止铺张浪费。

3.物料采购：大宗商品采购应实行比价或集中采购制度，确保质优价廉。

4.各项费用标准可根据实际情况适时调整，调整需履行相应审批程序并公示。

三、报销凭证要求

（一）原始凭证基本要求

1.真实性：报销的原始凭证必须是经济业务发生时取得的合法、真实的票据，内容真实反映经济业务的实质。

2.合法性：原始凭证必须符合国家财税法规规定，套印税务部门或财政部门监制章。常见的合法票据包括：增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票、行政事业性收费收据等。

3.完整性：原始凭证应要素齐全，包括：单位名称（必须为幼儿园全称）、开票日期、经济业务内容、数量、单价、金额（大小写必须一致且清晰）、开票单位发票专用章或财务专用章。

4.规范性：票据不得涂改、挖补、刮擦。如有错误，应由开票单位重开或更正，并在更正处加盖开票单位印章。金额错误的必须重开。

（二）特殊情况处理

1.确实无法取得正式发票的小额支出（如向个体摊贩购买少量物品），需提供收款收据，注明收款单位（或个人）名称、联系方式、事由、金额，并由经办人、证明人签字确认，经园长审批后酌情报销。

2.遗失原始凭证的，需由经办人书面说明情况，注明原凭证号码、金额、内容等，并由证明人签字，经部门负责人审核、园长批准后，方可作为报销依据（原则上应取得原开票单位的记账联复印件并加盖其印章）。

（三）凭证粘贴与填写

1.报销人应将原始凭证分类整理，按要求整齐粘贴在“费用报销单”或“差旅费报销单”的粘贴单上，避免票据重叠、倒置，保持平整、牢固。

2.“费用报销单”或“差旅费报销单”需逐项填写清楚：报销部门、日期、经办人、事由（详细说明经济业务内容）、附件张数、各项费用金额及合计金额（大小写）。填写应字迹清晰、不得涂改。

3.不同类型的费用应分开填写报销单，不得混报。

四、报销审批流程

（一）经办人申请

1.费用发生后，经办人应在规定时限内（一般为业务发生后一个月内）整理好原始凭证，填写相应的报销单，经证明人（如参与人或知情人）签字证明。

2.经办人对所提供原始凭证的真实性、合法性、完整性及报销单填写的准确性负责。

（二）部门负责人审核

经办人所在部门负责人（或分管园长）对报销业务的真实性、必要性、合规性及费用标准进行审核，确认无误后签字。

（三）财务部门复核

财务人员对报销凭证的完整性、合规性、金额计算的准确性以及审批手续的完备性进行复核。重点检查票据是否合法有效、粘贴是否规范、报销金额是否符合标准、审批流程是否齐全等。复核无误后签字。

（四）园长审批

1.所有报销单据必须经园长（或其授权人）审批签字后方可报销。

2.对于大额支出