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《企业全税种合规管理体系》建设冲刺卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单选题（每题1分，共20分）

1.企业全税种合规管理体系中，“动态性原则”的核心要求是（）。

A.合规制度制定后无需修改

B.根据税收政策变化和业务调整及时更新合规措施

C.仅在年度税务稽查后优化流程

D.合规责任完全由财务部门承担

2.下列不属于全税种合规管理体系构成要素的是（）。

A.合规制度设计

B.风险评估机制

C.市场营销策略

D.数字化技术支撑

3.增值税一般纳税人“进项税额抵扣”合规管理中，不需要重点关注的是（）。

A.增值税专用发票的合规性

B.进项税额的勾选认证时限

C.销项税额的计税依据

D.进项税额的抵扣范围

4.企业在“企业所得税税前扣除”合规管理中，下列支出不得税前扣除的是（）。

A.与生产经营相关的合理工资薪金

B.符合条件的研发费用

C.税收滞纳金

D.按规定缴纳的五险一金

5.个人所得税“专项附加扣除”中，子女教育专项附加扣除的标准为每个子女每月（）。

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

6.企业全税种合规管理体系建设的首要原则是（）。

A.经济性原则

B.合法性原则

C.效率性原则

D.灵活性原则

7.下列关于“税务合规自查”的说法，正确的是（）。

A.每年只需开展一次自查

B.仅针对企业所得税税种进行自查

C.根据风险等级定期开展，高风险业务需增加自查频率

D.自查结果无需留存书面记录

8.印花税“产权转移书据”的计税依据为（）。

A.合同所载金额

B.合同签订时的市场价格

C.资产评估价值

D.双方协商价格

9.企业“关联交易转让定价”合规管理中，需遵循的核心原则是（）。

A.利润最大化原则

B.独立交易原则

C.成本最低原则

D.税负最轻原则

10.房产税从价计征的，税率为（）。

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.5%

11.下列税种中，属于中央与地方共享税的是（）。

A.消费税

B.增值税

C.城市维护建设税

D.房产税

12.企业“税收优惠”合规管理的关键风险点是（）。

A.优惠政策的适用条件

B.优惠申请的流程复杂度

C.优惠金额的大小

D.优惠政策的宣传力度

13.“金税四期”背景下，企业税务监管的核心特征是（）。

A.以票控税

B.以数治税

C.以人管税

D.以查代管

14.企业“税务档案管理”中，发票的保存期限为（）。

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久

15.小规模纳税人月销售额未超过10万元的，增值税征收率为（）。

A.3%

B.1%

C.5%

D.免征

16.企业“税务合规组织架构”中，负责统筹全税种合规管理工作的岗位是（）。

A.财务经理

B.税务专员

C.税务总监

D.法务专员

17.下列关于“数电票”的说法，错误的是（）。

A.无需介质载体，可通过电子发票服务平台开具

B.具备“去版式化”特征

C.仅适用于一般纳税人

D.支持全流程数字化管理

18.企业“税务风险预警”机制中，属于“高风险信号”的是（）。

A.连续12个月增值税税负率波动幅度低于5%

B.企业所得税申报收入与增值税申报收入差异率超过10%

C.研发费用加计扣除金额占营业收入比例低于3%

D.员工个税申报人数与社保缴纳人数一致

19.企业“跨部门协同”在税务合规管理中的核心目标是（）。

A.减少财务部门工作量

B.实现业务、财务、税务数据的一致性

C.降低业务部门决策权限

D.简化税务申报流程

20.企业“税务合规培训”的对象应覆盖（）。

A.仅财务部门人员

B.仅管理层人员

C.全体员工，重点岗位人员强化培训

D.仅税务专员

二、多选题（每题2分，共20分）

1.企业全税种合规管理体系的构成要素包括（）。

A.合规制度设计

B.组织架构与人员职责

C.业务流程控制

D.风险评估与应对

E.数字化技术支撑

2.下列属于“跨税种协同合规”管理要点的是（）。

A