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蛋鸭养殖基地购销台账制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国食品安全法》《中华人民共和国畜牧业法》等国家法律法规，结合《中华人民共和国企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等行业准则，以及公司《关于加强内部风险防控的若干规定》等集团母公司相关制度要求制定。同时，为有效防控蛋鸭养殖基地购销环节中的专项风险，规范采购、销售、仓储、运输等业务流程，提升管理效能，保障公司资产安全与市场声誉，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属蛋鸭养殖基地及全体员工，涵盖蛋鸭养殖基地购销台账的建立、维护、审核、监督等全过程管理。具体适用场景包括但不限于：

1.蛋鸭种苗、饲料、兽药等生产资料的采购管理；

2.蛋鸭鲜品、商品蛋等产品的销售管理；

3.购销合同签订、履行及变更管理；

4.相关台账数据的统计、分析及上报。

第三条本制度中下列术语的定义：

1.XX专项管理：指公司针对蛋鸭养殖基地购销业务，通过制度、流程、技术等手段，对采购、销售、风险、合规等关键环节实施的全过程管控活动。其外延包括但不限于供应商管理、合同管理、台账记录、风险预警、合规审查等管理内容。

2.XX风险：指在蛋鸭养殖基地购销业务中可能引发经济损失、质量事故、法律纠纷、声誉损害等的潜在因素。如采购环节的供应商资质风险、价格波动风险；销售环节的市场风险、客户信用风险等。

3.XX合规：指蛋鸭养殖基地购销业务经营活动严格遵守国家法律法规、行业规范、公司制度及商业道德要求的行为标准。其外延包括但不限于资质合规、流程合规、数据合规、反商业贿赂等合规要求。

第四条蛋鸭养殖基地购销台账管理的核心原则：

1.全面覆盖：确保购销台账管理覆盖所有业务环节，无死角、无盲区；

2.责任到人：明确各级管理者和执行人的台账管理责任，实现责任闭环；

3.风险导向：聚焦高风险环节，实施差异化管控策略；

4.持续改进：定期评估台账管理效果，优化制度流程，提升管理效能；

5.真实准确：确保台账记录与业务实际同步，数据真实可靠，可追溯。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司蛋鸭养殖基地购销台账管理的第一责任人，对台账管理的全面性、合规性负总责；分管领导为直接责任人，负责台账管理制度的组织落实、监督考核及重大事项决策。

第六条公司设立蛋鸭养殖基地购销台账管理领导小组，作为专项管理的统筹决策机构，其组成架构如下：

1.组长：公司主要负责人；

2.副组长：分管领导及牵头部门负责人；

3.成员：财务部、审计部、采购部、销售部、养殖基地负责人等相关部门负责人。

领导小组主要履行以下职能：

1.统筹协调蛋鸭养殖基地购销台账管理工作；

2.审批重大台账管理事项及专项管理制度修订；

3.对台账管理中的重大风险、重大问题进行决策；

4.定期听取台账管理工作报告，评估管理成效。

第七条公司设立蛋鸭养殖基地购销台账管理办公室（以下简称“办公室”），挂靠于财务部，作为专项管理的日常执行机构，主要职责包括：

1.牵头制定、修订专项管理制度及操作细则；

2.组织开展台账管理培训，提升全员规范操作意识；

3.监督检查台账记录的完整性、准确性、及时性；

4.定期汇总分析台账数据，识别潜在风险，向领导小组报告。

第八条牵头部门（财务部）职责：

1.统筹专项管理制度建设，确保制度体系与公司战略、业务需求相匹配；

2.组织开展专项风险识别，编制风险清单及管控措施；

3.负责台账管理绩效考核，对业务部门、下属单位进行监督考核；

4.每季度向领导小组汇报台账管理进展及问题整改情况。

第九条专责部门（审计部、采购部、销售部）职责：

1.审计部：负责对台账管理流程的合规性、有效性进行独立审计，出具审计报告；

2.采购部：负责采购环节台账的合规审核，确保供应商资质、采购流程、价格信息等真实完整；

3.销售部：负责销售环节台账的合规审核，确保销售合同、客户信息、货款回笼等数据准确无误。

第十条业务部门/下属单位职责：

1.蛋鸭养殖基地：负责采购台账、销售台账、库存台账等日常记录的规范填写，确保数据真实、完整、及时；

2.采购部下属采购团队：负责采购需求确认、供应商选择、合同签订等环节台账的同步更新；

3.销售部下属销售团队：负责客户信息管理、销售合同履行、货款催收等环节台账的规范填写。

第十一条基层执行岗合规操作责任：

1.岗位合规承诺：所有接触台账管理的员工必须签署合规承诺书，明确个人职责及违规责任；

2.风险上