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行政事业单位职责分离制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国内部控制法》《企业内部控制基本规范》及公司内部关于风险防控和业务规范的相关规定制定，旨在通过职责分离机制有效防范专项管理风险，规范业务操作流程，提升管理效能。结合公司实际运营需求，重点围绕采购、财务、数据、安全等核心领域，明确管理责任边界，构建全流程风险防控体系。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖业务全场景，包括但不限于采购管理、财务审批、信息系统使用、办公环境安全管理、合同签订等涉及专项管理的关键环节。各部门及下属单位必须严格执行本制度规定的职责分离要求，确保各项业务操作符合合规标准。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指针对公司运营过程中的采购、财务、数据、安全等关键领域实施的风险识别、控制、监督及改进管理活动，其本质是通过制度设计和管理措施实现风险防范与业务目标的平衡。

（二）“XX风险”指在专项管理过程中可能影响业务合规性、资产安全、信息保密及运营效率的潜在问题，包括但不限于操作失误、流程漏洞、外部欺诈、内部舞弊等。

（三）“XX合规”指业务操作、管理行为及员工履职必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，以防范法律纠纷及经济损失。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖原则，即专项管理范围应覆盖所有业务场景及管理环节，不留盲区；

（二）责任到人原则，即明确各层级、各部门及岗位的专项管理职责，确保可追溯；

（三）风险导向原则，即聚焦高风险领域和关键节点，优先配置管控资源；

（四）持续改进原则，即定期评估专项管理体系有效性，根据变化及时优化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，承担最终决策责任；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体组织落实。主要责任人与直接责任人须在专项管理年度计划中明确责任分工，并向董事会或最高管理层报告落实情况。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人及专责部门代表。领导小组职责包括：统筹协调专项管理工作、审批重大风险处置方案、监督考核专项管理成效，并定期召开会议（原则上每季度一次）研究解决重点问题。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠在公司XX牵头部门，负责日常事务，包括制度起草修订、风险数据汇总、培训组织及报告编制。领导小组的决策需经三分之二以上成员同意方可生效，重大事项须提交最高管理层审批。

第八条牵头部门职责：

（一）牵头制定XX专项管理制度及操作流程，明确职责分离要求；

（二）定期组织专项风险排查，建立风险台账并动态更新；

（三）监督各部门专项管理执行情况，开展考核评估；

（四）负责专项管理培训及宣传，提升全员合规意识。

第九条专责部门职责：

（一）负责XX专项领域的业务合规审核，如采购部门对供应商资质的核查；

（二）参与流程优化，提出降低风险的操作建议；

（三）牵头处置专项风险事件，协调跨部门资源；

（四）建立风险处置案例库，总结经验教训。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）落实XX专项管理要求，确保本领域业务操作合规；

（二）开展日常风险自查，及时上报异常情况；

（三）配合专责部门完成合规审查及整改工作；

（四）对基层员工进行专项管理培训，确保执行到位。

第十一条基层执行岗责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人操作红线；

（二）发现XX风险隐患须立即上报，不得隐瞒；

（三）严格按操作规程执行业务，拒绝执行违规指令；

（四）参与专项管理应急演练，提升风险应对能力。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条采购管理环节：

（一）合规标准：供应商选择须通过公开招标、竞争性谈判等合规程序，建立尽职调查清单（如营业执照、财务报表、法律诉讼记录等）；采购合同签订前需经法务审核，金额超过X万元的采购项目须提交领导小组审批。

（二）禁止行为：严禁关联交易、围标串标、利益输送；禁止未经审批擅自变更采购需求或合同条款。

（三）重点风险防控：防范虚假供应商欺诈、采购价格异常波动、合同履行违约等风险，需通过第三方征信平台核查供应商背景。

第十三条财务审批环节：

（一）合规标准：资金审批权限按金额分层级授权，大额资金使用须附业务合理性说明；发票管理须严格核对“三流一致”（发票、合同、货品）；税务申报需经财务部门双重复核。

（二）禁止行为：严禁虚列支出、公款私存、违规拆借资金；禁止伪造发票或篡改财务记录。

（三）重点风险防控：关注资金挪用、偷税漏税、财务舞弊等