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工程成本策划书

为有效控制工程成本，实现项目经济效益与社会效益双赢，规范成本管理流程，明确各阶段、各部门成本管理职责，规避成本管控风险，确保工程质量、进度、成本三大目标协同达成，结合本工程实际情况（工程名称、建设规模、结构类型、工期要求等可根据实际补充），特制定本工程成本策划书。本策划书涵盖成本目标分解、造价管控要点、签证变更管理、材料设备成本控制、成本核算方案五大核心模块，作为本工程成本管理的指导性文件，贯穿工程立项、设计、施工、竣工结算全生命周期，各相关单位及部门需严格遵照执行。

一、成本目标分解

（一）总体成本目标

结合工程可行性研究报告、设计概算、市场行情及企业成本管控要求，确定本工程总体成本目标：总造价控制在XX万元以内（其中建安工程费XX万元、设备及工器具购置费XX万元、工程建设其他费用XX万元、预备费XX万元、税金XX万元）；单位工程造价控制在XX元/㎡以内；成本降低率不低于XX%，确保项目竣工结算时，实际成本不突破批准的概算及合同总价，实现预期盈利目标。

（二）分阶段成本目标分解

按工程建设全生命周期，将总体成本目标分解至设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工结算阶段，明确各阶段成本控制阈值，确保目标层层落地、可考核、可追溯。

1.设计阶段成本目标

设计阶段是成本控制的关键环节，占成本影响权重的70%以上，本阶段成本目标聚焦于优化设计、控制概算，具体如下：

初步设计阶段：概算总额控制在XX万元以内，比可行性研究报告估算额降低XX%，确保概算编制科学、完整，无漏项、错算。

施工图设计阶段：施工图预算总额控制在XX万元以内，不突破初步设计概算；优化设计方案，减少不必要的设计浪费，降低施工阶段变更风险，确保设计方案经济合理、符合规范及项目需求。

2.招投标阶段成本目标

严格规范招投标流程，合理确定中标价，防范招投标风险，确保招投标阶段成本可控，具体如下：

招标控制价编制：准确测算工程量，依据现行定额、市场价格、设计文件，编制合理的招标控制价，控制在施工图预算XX%以内，避免过高或过低导致成本失控或招标失败。

中标价控制：通过公平、公正、公开的招投标竞争，择优选择施工、监理、材料设备供应单位，中标价原则上不突破招标控制价，且确保中标单位具备相应资质及履约能力，避免因低价中标导致后期偷工减料、签证索赔增加。

3.施工阶段成本目标

施工阶段是成本消耗的核心阶段，重点控制工程量、签证变更、材料设备消耗、人工机械费用，具体如下：

建安工程费控制：施工过程中实际发生的建安工程费（含人工、材料、机械、措施费等）控制在XX万元以内，严格按照合同约定支付工程进度款，避免超付、早付。

签证变更费用控制：施工阶段签证变更累计费用控制在合同总价的XX%以内（特殊情况需专项审批），杜绝无效、不合理签证变更，确保签证变更费用可控。

成本偏差控制：每月进行成本动态分析，及时发现并纠正成本偏差，确保施工阶段累计成本偏差不超过XX万元，偏差率控制在±XX%以内。

4.竣工结算阶段成本目标

规范竣工结算流程，准确核算实际成本，确保结算金额真实、合理，具体如下：

竣工结算总额控制在XX万元以内，不突破总体成本目标及合同总价，结算偏差率控制在±XX%以内。

结算时效控制：工程竣工验收合格后，XX日内完成竣工结算资料整理及上报，XX日内完成结算审核，确保结算工作高效推进，及时锁定实际成本。

（三）分专业/分部门成本目标分解

1.分专业成本目标

结合工程各专业特点（土建、安装、装饰、市政等），将建安工程费分解至各专业，明确各专业成本控制目标：

土建专业：成本控制在XX万元以内，重点控制混凝土、钢筋、砌体等主材消耗及土方工程、主体结构施工费用。

安装专业（给排水、电气、暖通等）：成本控制在XX万元以内，重点控制设备采购、管道、线缆等材料消耗及安装施工费用。

装饰专业：成本控制在XX万元以内，重点控制装饰材料选型、施工工艺及人工费用，兼顾装饰效果与成本经济性。

其他专业：根据工程实际专业设置，明确各专业成本控制目标及管控重点。

2.分部门成本目标

明确各相关部门成本管理职责及目标，确保全员参与成本管控：

工程管理部：负责施工阶段进度、质量、安全管控，严控签证变更，减少返工、浪费，确保施工阶段成本不突破目标；负责现场材料设备管控，规范领用、消耗流程。

成本造价部：负责成本目标测算、分解、动态分析，编制招标控制价、审核投标报价、工程进度款、签证变更费用及竣工结算；跟踪市场价格变动，优化造价管控方案。

物资设备部：负责材料设备采购、供应、库存管理，控制材料设备采购成本、运输成本、仓储成本，确保材料设备质量合格、价格合理，减少损耗。

财务部：负责工程资金统筹、支付审核，规范资金使用流程，控制资金使用成本；负责成本核算，及时准确归集各项成本费用，提供成本核算数据