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审计项目全过程廉政风险防控制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国招标投标法》《企业内部控制基本规范》及公司章程相关要求，结合集团母公司关于廉政建设的指导意见和企业内部防控专项风险的迫切需求制定。旨在通过系统化、规范化的管理措施，防范审计项目全过程可能存在的廉政风险，确保审计工作的独立性、客观性与公正性，维护公司资产安全与经营秩序。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在审计项目策划、准备、实施、报告及后续跟踪等全生命周期管理中涉及廉政风险防控的各项活动。具体场景包括但不限于财务收支审计、经济责任审计、专项审计、内部控制审计等。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）审计项目专项管理：指针对审计项目从启动至完成的各环节，通过制度设计、流程管控、风险识别、监督考核等手段，实现对廉政风险的系统性防范与化解。

（二）廉政风险：指在审计工作中因人员履职不当、利益冲突、权力滥用或外部诱惑等原因，可能导致损害公司利益、违反法律法规或职业道德的行为可能性。

（三）合规操作：指审计人员依法依规执行审计程序、获取审计证据、形成审计结论的行为，包括但不限于遵守独立性要求、回避利益冲突、规范工作底稿管理。

第四条审计项目廉政风险防控应遵循以下原则：

（一）全面覆盖：确保廉政风险防控措施覆盖审计项目所有环节及